县财政局局长   周仕姜

2019年12月9日

主任、副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会作关于泰顺县2019年财政预算调整情况的报告，请予审议：

今年以来，我县财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，遵循“划清边界、厘清事权、做好蛋糕、集中财力办大事”的理财思路，认真组织收入，着力调整结构，深化财政改革，强化监督管理，财政预算执行情况较好。但在财政预算执行过程中，受各种因素影响，财政收支情况有所变化，年度预算需作相应调整。现将全县1－10月份财政预算执行情况和年度财政预算调整意见报告如下：

一、2019年1-10月财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1-10月，全县财政总收入163183万元，完成年初预算的104.4%，同比增长27.0%。其中一般公共预算收入97509万元，完成年初预算的103.1%，增长16.9%；上划中央“六税”65674万元，完成年初预算的106.5%，增长45.7%。

1-10月，全县一般公共预算支出合计409559万元，完成年初预算的97.5%，增长13.0%。

（二）政府性基金预算执行情况

1-10月，全县政府性基金收入32833万元，完成年度预算的85.4%，下降34.1%；全县政府性基金支出73425万元，完成年度预算的146.2%，增长82.8%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-10月，全县社保基金收入121949万元，完成年度预算的85%，增长2%；支出104307万元，完成年度预算的87%，增长3%。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-10月，全县国有资本经营预算收入295万元，完成年度预算的66.7%，下降36.8%；支出186万元，完成年度预算的52.5%，下降50.8%。

1-10月，我县一般公共预算执行中呈现的主要特点有：

一是收入实现较快增长。今年以来，围绕年度收入任务，县财政部门坚持“从早安排，从实入手”，完善收入征管协调机制，根据国地税合并后组织收入工作的新情况，加强与税务部门的沟通，财政收入实现较快增长。1-10月，全县财政总收入和一般公共预算收入增幅分别为27.0%和16.9%，分别列温州各县（市）第1位和3位。

二是收入质量明显提高。坚持“质量第一、效益优先”，围绕省对县、市对县考核任务，努力提高收入质量。1-10月我县一般公共预算收入中税收收入7.26亿元，增长36.3%，税收占比达74.5%，比上年同期提高了10.6个百分点，收入质量进一步提高，税收收入成为拉动地方财政增长的主要力量。

三是支出结构继续优化。继续优化支出结构，加大民生事务支出力度，1-10月全县教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障就业、卫生健康、农林水等民生支出达34.86亿元，占一般公共预算总支出的82.9%，确保三分之二以上新增财力用于民生事务支出。与GDP相关的“八项支出”为31.57亿元，同比增长26.5%。

四是重点支出保障有力。围绕县委县政府重点工作，积极统筹安排财政资金，争取地方政府债券10亿元，深化投融资改革，有力保障政府投资项目、教育、社保、卫生、三农等重点支出需求。1-10月，统筹安排近10亿元，重点支持新城区市政配套项目、民生项目工程、交通网络提升工程、旅游景区基础设施工程、生态搬迁工程等重点项目建设。积极落实扶工兴贸、建筑业扶持、总部经济园建设等优惠政策，共兑现奖补资金近1.5亿元，支持实体经济发展，培育地方优质财源。

1-10月，我县财政预算总体运行总体情况较好，但我们也清醒地看到当前我县财政预算管理过程中还面临不少的困难和问题。

（一）财税持续增收难。我县经济总量小，工业基础薄弱，要素制约依然突出，财政收入主要还依靠建筑业、房地产业、金融业等传统产业支撑，财政持续增收基础依然薄弱。加上中央减税降费政策的深入实施，预计全年我县减少税收收入1.23亿元（地方部分0.615亿元），给我县地方财政增收带来较大的压力。

（二）财政资金缺口大。财政刚性支出不断加大，预算外增支不断增加，支出压力与日俱增，一些刚性支出年初未能纳入预算安排，如：被征地农民转保风险准备金、要素生态化配置综合改革奖励金、乡村振兴示范带建设项目资金、全国县级文明城市专项资金、农村生活污水治理项目配套资金等各类刚性支出需求12亿元以上，但基本无资金来源，年内无法保障，而今年我县土地出让收入不尽人意，公共财政支出压力很大。

（三）考核工作压力大。一方面是地方税收收入占一般公共预算收入比重考核：我县地方财政收入一直以来主要是依靠非税收入拉动，历年税占比只有50%左右，2018年经努力达到68.1%的新高， 2019年1-10月比重达74.5%，但还低于80%的考核要求。另一方面是财政八项支出考核：由于我县财政支出主要依靠省市转移支付，其中交通运输和农林水支出两大项却不在八项支出范围内，同时因历年基数较大，进一步提升八项支出增速较为困难。

二、2019年度一般公共预算调整意见

经县第十六届人大第三次会议批准，2019年度我县财政总收入安排156260万元，其中一般公共预算收入安排94614万元；一般公共预算支出安排420257万元，其中地方财政一般预算支出安排200296万元。在预算执行过程中，由于受财源动态变化和未能预料的增减支因素影响，收支结构发生变化，根据“以收定支，确保平衡”的原则，需对年度一般公共预算进行调整。

（一）一般公共预算收入调整意见

综合考虑当前我县财政收入形势、各征收部门的数据分析情况以及下年度收入增长压力等多方因素，建议对2019年我县财政总收入预算做适当调整，从年初预算数156260万元调整为170360万元，增加14100万元，增长9.0%；与上年同口径执行数137528万元相比增加32832万元，增长23.9%。其中，一般公共预算收入从年初预算数94614万元调整为100133万元，增加5519万元，增长5.8%；与上年同口径执行数87605万元相比增加12528万元，增长14.3%。（见附表1）

具体收入项目调整如下：

1、地方税收收入年初预算70392万元，调整为80516万元，增加10124万元，增长14.4%。其中：

增值税收入年初预算40856万元，调整为49540万元，增加8684万元，增长21.3%；

企业所得税收入年初预算10440万元，调整为11380万元，增加940万元，增长9.0%；

个人所得税年初预算3280万元，调整为2240万元，减少1040万元，下降31.7%；

资源税年初预算230万元，调整为425万元，增加195万元，增长84.8%；

城市维护建设税年初预算4500万元，调整为4715万元，增加215万元，增长4.8%；

房产税年初预算790万元，调整为1190万元，增加400万元，增长50.6%；

印花税年初预算690万元，调整为760万元，增加70万元，增长10.1%；

城镇土地使用税年初预算800万元，调整为745万元，减少55万元，下降6.9%；

土地增值税年初预算2400万元，调整为3125万元，增加725万元，增长30.2%；

车船税年初预算1600万元，调整为1470万元，减少130万元，下降8.1%；

耕地占用税年初预算1000万元，调整为980万元，减少20万元，下降2.0%；

契税年初预算3800万元，调整为3940万元，增加140万元，增长3.7%。

2、非税收入年初预算24222万元，调整为19617万元，减少4605万元，下降19.0%。其中：

专项收入年初预算6200万元，调整为7157万元，增加957万元，增长15.4%；

行政事业性收费收入年初预算2700万元，调整为3420万元，增加720万元，增长26.7%；

罚没收入年初预算2300万元，调整为2750万元，增加450万元，增长19.6%；

国有企业计划亏损年初预算-210万元，不作调整；

其它收入年初预算13232万元，调整为6500万元，减少6732万元，下降50.9%。

（二）一般公共预算支出调整意见

综合考虑今年我县财政收入状况、省市财政转移支付情况、财政刚性支出需求情况等因素，建议将全县一般公共预算支出由年初预算420257万元调整为555505万元，增加135248万元，增长32.2%（增加原因：政府债券收入比年初增加50000万元、政府性基金和国有资本经营预算收入等调入50247万元、动用预算稳定基金比年初增加32498万元，新增支出主要用于交通、市政、教育等公益性项目建设）。其中，地方财政一般预算支出由年初预算200296万元调整为204201万元，增加3905万元，增长1.9%。（见附表2）

具体支出项目调整如下：

1、一般公共服务支出年初预算34365万元，调整为54702万元，增加20337万元，增长59.2%；其中，地方财政一般预算支出年初预算32875万元，调整为33858万元，增加983万元，增长3.0%；

2、公共安全支出年初预算14896万元，调整为20312万元，增加5416万元，增长36.4%；其中，地方财政一般预算支出年初预算12386万元，调整为12946万元，增加560万元，增长4.5%；

3、教育支出年初预算57160万元，调整为72679万元，增加15519万元，增长27.2%；其中，地方财政一般预算支出年初预算44892万元，调整为48523万元，增加3631万元，增长8.1%；

4、科学技术支出年初预算3046万元，调整为3077万元，增加31万元，增长1.0%；其中，地方财政一般预算支出年初预算979万元，不作调整；

5、文化旅游体育与传媒支出年初预算8343万元，调整为9513万元，增加1170万元，增长14.0%；其中，地方财政一般预算支出年初预算4414万元，调整为4851万元，增加437万元，增长9.9%；

6、社会保障和就业支出年初预算49883万元，调整为62225万元，增加12342万元，增长24.7%；其中，地方财政一般预算支出年初预算27784万元，调整为27868万元，增加84万元，增长0.3%；

7、卫生健康支出年初预算43558万元，调整为59663万元，增加16105万元，增长37.0%；其中，地方财政一般预算支出年初预算23033万元，调整为23908万元，增加875万元，增长3.8%；

8、节能环保支出年初预算13316万元，调整为27483万元，增加14167万元，增长106.4%；其中，地方财政一般预算支出年初预算2143万元，调整为1875万元，减少268万元，下降12.5%；；

9、城乡社区支出年初预算61549万元，调整为120317万元，增加58768万元，增长95.5%；其中，地方财政一般预算支出年初预算5990万元，调整为6380万元，增加390万元，增长6.5%；

10、农林水支出年初预算76933万元，调整为70327万元，减少6606万元，下降8.6%；其中，地方财政一般预算支出年初预算12413万元，调整为12654万元，增加241万元，增长1.9%；

11、交通运输支出年初预算14344万元，调整为16491万元，增加2147万元，增长15.0%；其中，地方财政一般预算支出年初预算3117万元，调整为3281万元，增加164万元，增长5.3%；

12、资源勘探信息等支出年初预算未安排，调整为78万元，其中，地方财政一般预算支出年初预算未安排，调整为10万元；

13、商业服务业等支出年初预算385万元，调整为874万元，增加489万元，增长127.0%；其中，地方财政一般预算支出年初预算285万元，调整为341万元，增加56万元，增长19.6%；

14、自然资源海洋气象等支出年初预算5904万元，调整为4374万元，减少1530万元，下降25.9%；其中，地方财政一般预算支出年初预算1826万元，调整为2511万元，增加685万元，增长37.5%；

15、住房保障支出年初预算20490万元，调整为19809万元，减少681万元，下降3.3%；其中，地方财政一般预算支出年初预算12831万元，调整为13169万元，增加338万元，增长2.6%；

16、粮食物资储备支出年初预算502万元，调整为344万元，减少158万元，下降31.5%；其中，地方财政一般预算支出年初预算25万元，不作调整；

17、灾害防治及应急管理支出初预算1185万元，调整为2987万元，增加1802万元，增长152.1%；其中，地方财政一般预算支出年初预算905万元，调整为970万元，增加65万元，增长7.2%；

18、其他支出年初预算未安排，调整为121万元；其中，地方财政一般预算支出年初预算未安排，调整为3万元；

19、债务付息支出年初预算9990万元，调整为9879万元，减少111万元，下降1.1%；

20、债务发行费支出年初预算100万元，调整为92万元，减少8万元，下降8.0%。

（三）一般公共预算调整后的收支平衡情况

根据我省现行财政体制和有关财政结算办法测算，按照“以收定支、收支平衡”的原则，稳定调节基金调入37719万元；政府性基金和国有资本经营预算收入调入50247万元。

2019年预算调整后，我县一般公共预算支出共计555505万元，县上解省级支出2500万元，债务还本支出3000万元，援助其他地区支出755万元，结转下年35852万元，合计597612万元；2019年一般公共预算收入100133万元,转移性收入等497479万元[其中：税收返还8319万元、省转移支付257985万元、市转移支付18000万元、地方债券贷款收入83000万元、动用预算稳定调节基金37719万元、上年结转42209万元、调入资金50247万元（其中：政府性基金调入50158万元、国有资本经营预算调入89万元）]，合计597612万元，实现收支平衡。但这仅局限于我县当前财力条件下的“保吃饭、保运转、保民生”的平衡，很多急需或新增开支的项目未能列入当年预算，这需要全县上下共同努力增收节支，并积极向上级争取专项补助资金，解决我县财政资金短缺难题。

三、政府性基金、社会保险基金和国有资本经营预算调整情况

经县第十六届人大第三次会议批准，2019年度全县政府性基金收入预算38430万元，支出预算50237万元；社会保险基金收入预算143768万元，支出预算120087万元；国有资本经营收入预算442万元，支出预算354万元。

受国家政府性基金有关政策调整、社保参保人数（基数）变动、企业生产经营变化等因素影响，结合1-10月收支执行情况，年度政府性基金、社会保险基金和国有资本经营预算收支情况需进行相应调整。政府性基金收入从年初预算38430万元调整为87602万元，增加49172万元，增长128.0%；政府性基金支出从年初预算50237万元调整为62967万元，增加12730万元，增长25.3%。社会保险基金收入从年初预算143768万元调整为150820万元，增加7052万元，增长4.9%；社会保险基金支出从年初预算120087万元调整为126645万元，增加6558万元，增长5.5%。国有资本经营预算收入从年初预算442万元调整为295万元，减少147万元，下降33.3%；国有资本经营预算支出从年初预算354万元调整为206万元，减少148万元，下降41.8%。（见附表3-8）

政府性基金平衡情况：县级收入87602万元、上级补助5399万元、上年转结6888万元、债务转贷收入20000万元、盘活财政专户资金调入政府性基金111万元，合计120000万元。政府性基金支出62967万元、政府性基金调出资金50158万元、结转下年支出6875万元，合计120000万元。收支相抵，实现收支平衡。

四、加强有关预算管理工作

2019年，在预算执行管理过程中，县财政部门进一步加强预决算公开、债务管理和财政绩效管理工作。

（一）规范预决算公开管理。根据《中华人民共和国预算法》规定及省财政厅《浙江省财政厅转发财政部关于推进地方预决算公开工作的通知》等精神，县财政部门认真落实预决算公开工作要求，全面完成2018年度决算和2019年度预算公开工作，及时下发《关于开展部门预决算公开工作的通知》，要求各部门在规定时限内、按要求向社会公开部门财政预决算及“三公”经费预决算信息，在规定的时间内全部都在政府政务信息网上公开，公开率达到100%。

（二）加强政府债务管理。2019年，我县共向上争取债券资金10.3亿元（其中：一般债券8.3亿元，棚户区改造专项债券1亿元，土地储备专项债券1亿元）。根据《中华人民共和国预算法》及财政部《关于地方政府债务限额管理规定》有关规定， 2019年债务余额为33.42亿元，债务率预计为59.5%，小于100%的警戒线。2019年新增地方政府一般债券资金8亿元，按规定用于交通工程、市政建设、水利工程、教育事业等公益性项目建设；再融资债券0.3亿元用于偿还到期债券本金；棚户区改造专项债券1亿元，专项用于江渡村保障房工程；土地储备专项债券1亿元分别用于新城FS-04-03-1地块0.13亿元、新城区环文祥湖区块0.67亿元、新城区文祥福地区块0.2亿元。截止到日前，已完成2019年度争取的债券资金拨付工作。

（三）强化预算绩效管理。今年以来，在省市财政部门的统一部署下，县财政部门积极开展预算绩效管理工作，深化预算绩效目标管理、细化项目支出绩效评价、强化问题整改和应用，进一步提高我县预算绩效管理水平。结合我县年度预算安排情况科学制定年度预算绩效管理计划，全年对464个项目实施绩效运行跟踪、532个项目实施项目单位自评、55个项目实施自评复评、12个项目实施重点评价、1个单位实施整体支出绩效评价，绩效监控资金覆盖率、绩效自评覆盖率达到100%，绩效抽评率达到10%以上。 1-10月，已完成绩效运行跟踪、项目单位自评、重点评价和整体支出评价工作，完成55个项目自评复评工作。

下一步，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，继续遵循“划清边界、厘清事权、做好蛋糕、集中财力办大事”的理财观，进一步树立创新意识、服务意识、风险意识，做好“生财、聚财、用财”三篇文章，坚定信心，真抓实干，开拓进取，确保完成全年财政预算收支管理工作，为推进我县经济社会绿色高质量发展作出新的贡献！

2019年预算调整草案附件.pdf