县财政局局长  周仕姜

2020年12月17日

主任、副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会作关于泰顺县2020年财政预算调整情况的报告，请予审议。

今年以来，我县财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，遵循“划清边界、厘清事权、做好蛋糕、集中财力办大事”的理财思路，认真组织收入，着力调整结构，深化改革管理，积极克服新冠疫情带来影响，财政预算平稳运行。但在财政预算执行过程中，受各种因素影响，财政收支情况有所变化，年度预算需作相应调整。现将全县1-11月份财政预算执行情况和年度财政预算调整意见报告如下：

一、2020年1-11月财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1-11月，全县财政总收入233952万元，完成年初预算的124.2%，增长40.9%。其中一般公共预算收入133055万元，完成年初预算的122%，增长35.6%；上划中央税收收入100897万元，完成年初预算的127.2%，增长48.5%。（因税务待解报账户清理要求，至11月底已入库税收3.2亿元，导致今年我县财税收入大幅增长）

1-11月，全县一般公共预算支出合计401906万元，完成年初预算的88.9%，下降9.2%。

（二）政府性基金预算执行情况

1-11月，全县政府性基金收入130088万元，完成年度预算的267.2%，增长250.8%；全县政府性基金支出165501万元，完成年度预算的288.3%，增长152.1%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-11月，全县社保基金收入138184万元，完成年度预算的94.2%，增长5.3%；支出108466万元，完成年度预算的86.3%，下降5.8%。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-11月，全县国有资本经营预算收入504万元，完成年度预算的106.8%，增长70.8%；支出328万元，完成年度预算的99.4%，增长58.5%。调入一般公共预算151万元。

1-1１月，我县财政预算运行中呈现的主要特点有：

（一）财政收入较快增长。今年以来，围绕年度收入任务，县财政部门深入研判复杂严峻的经济形势，特别是新冠肺炎疫情对财政收入的影响，按照“匹配性、均衡性、可持续性”的要求，合理把握组织收入的力度和节奏，财政收入增幅较快增长，1-11月我县财政总收入和一般公共预算收入增幅均列全市第一位。同时，坚持质量第一、效益优先的原则，加强税收调控力度，努力提高收入质量，1-11月我县地方税收收入为112471万元，增长36.3%，占一般公共预算收入的比重为84.5%，收入结构进一步优化。

（二）助推发展力度加大。牢固树立“财为政服务”理念，围绕县委、县政府重点工作部署，充分发挥财政支撑、保障职能，积极向上争取财力，深化投融资改革，统筹安排财政资金，有力保障政府投资项目、教育、社保、卫生、三农等重点支出需求。1-11月统筹安排资金近13亿元，支持政府投资重点项目建设；围绕推进“两个健康”先行区建设，及时兑现扶工兴贸奖励资金近3亿元，支持实体经济发展。

（三）财政支出提质增效。不断优化财政支出结构，坚持“尽力而为、量力而行”，积极统筹财力支持民生事业发展。 1-11月，我县一般公共预算中用于教育、卫生、社保、农林水等十大民生事务支出达30.59亿元，确保全县财政支出增量的三分之二以上用于民生事务。同时，在坚持兜牢“三保”底线的基础上，按照省政府非刚性、非重点子项目支出压减幅度不低于10%、日常公用经费和三公经费压减幅度各不低于5%的要求，进一步压减政府开支，截至目前已压减一般性支出4150万元。

（四）抗疫工作保障有力。认真贯彻落实县委、县政府决策部署，提高政治站位，强化资金保障，开通资金拨付绿色通道，及时下拨疫情防控、防疫物资采购等相关经费，截至11月底，共统筹安排疫情防控经费8791万元，确保决不出现因财政资金保障不到位影响到疫情防控的情况。同时，积极落实助力企业复工复产的“泰35条”，截至11月底，共兑现（含减免、缓缴）财政补助类、减免类、缓缴类、返还类等四大类资金9509万元，兑现率100%。

同时，我县财政预算管理过程中还面临不少的困难和问题。

（一）收入可持续性压力加大。按照国家税务总局要求，地方收入待报解账户中的税收年底需全数入库。至11月底已入库税收3.2亿元，导致今年我县财税收入大幅增长，大大超出年初预期，势必加大我县下年度地方财税同比增收的压力。加上我县经济总量小，工业基础薄弱，产业层次低等问题仍然突出，财税收入可持续性压力加大。

（二）财政资金缺口很大。财政刚性支出增长的趋势没有改变，既要保工资、保运转、保民生，还要保障政府投资项目建设、乡村振兴战略实施等大事要事，财政支出需求快速增长。特别是今年为应对突发新冠肺炎疫情带来的影响，财政支出压力更大。2020年我县政府投资预算、生态大搬迁补助、建筑业企业奖励兑现、机关事业单位基本养老保险等刚性支出需求未能全部纳入年初预算安排，各类支出需求资金缺口很大。

（三）库款支付能力愈加紧张。由于我县财力有限，各项支出刚性强，部分重点项目只能采取借款垫付的方式支出，同时省财政厅对财政库款管理更加规范严格，造成我县库款支付能力减弱，财政资金运行越来越紧张。

二、2020年度一般公共预算调整意见

经县第十六届人大第四次会议批准，2020年我县财政总收入安排188410万元，其中一般公共预算收入安排109100万元；一般公共预算支出安排452166万元，其中地方财政一般预算支出安排222079万元。在预算执行过程中，由于受财源动态变化和未能预料的增减支因素影响，收支结构发生变化，根据“以收定支，确保平衡”的原则，需对年度一般公共预算进行调整。

（一）一般公共预算收入调整意见

综合考虑当前我县财政收入形势、各征收部门的数据分析情况、新冠疫情带来的影响以及下年度收支增长压力等多方因素，特别是受待报结算户税收一次性入库影响，建议对2020年我县财政总收入预算做适当调整，从年初预算数188410万元调整为237359万元，增加48949万元，增长26.0%；与上年执行数172180万元相比增加65179万元，增长37.9%。其中，一般公共预算收入从年初预算数109100万元调整为135260万元，增加26160万元，增长24.0%；与上年执行数101018万元相比增加34242万元，增长33.9%。（见附表1）

具体收入项目调整如下：

1、地方税收收入年初预算91000万元，调整为117465万元，增加26465万元，增长29.1%。其中：

增值税收入年初预算58660万元，调整为56280万元，减少2380万元，下降4.1%；

企业所得税收入年初预算11540万元，调整为25448万元，增加13908万元，增长120.5%；

个人所得税年初预算2040万元，调整为4900万元，增加2860万元，增长140.2%；

资源税年初预算440万元，调整为540万元，增加100万元，增长22.7%；

城市维护建设税年初预算5800万元，调整为6580万元，增加780万元，增长13.5%；

房产税年初预算850万元，调整为950万元，增加100万元，增长11.8%；

印花税年初预算810万元，调整为1240万元，增加430万元，增长53.1%；

城镇土地使用税年初预算650万元，调整为520万元，减少130万元，下降20.0%；

土地增值税年初预算1900万元，调整为980万元，减少920万元，下降48.4%；

车船税年初预算1600万元，调整为1480万元，减少120万元，下降7.5%；

耕地占用税年初预算1050万元，调整为1950万元，增加900万元，增长85.7%；

契税年初预算5650万元，调整为16450万元，增加10800万元，增长191.2%；

其他税收收入年初预算10万元，调整为147万元。

2、非税收入年初预算18100万元，调整为17795万元，减少305万元，下降1.7%。其中：

专项收入年初预算7710万元，调整为9346万元，增加1636万元，增长21.2%；

行政事业性收费收入年初预算3500万元，调整为4604万元，增加1104万元，增长31.5%；

罚没收入年初预算2800万元，调整为1985万元，减少815万元，下降29.1%；

国有企业计划亏损年初预算-210万元，不作调整；

其它收入年初预算4300万元，调整为2070万元，减少2230万元，下降51.7%。

（二）一般公共预算支出调整意见

综合考虑今年我县财政收入状况、省市财政转移支付情况、财政刚性支出需求情况等因素，建议将全县一般公共预算支出由年初预算452166万元调整为509775万元，增加57609万元，增长12.7%。其中，地方财政一般预算支出由年初预算222079万元调整为227722万元，增加5643万元，增长2.5%（见附表2）。

具体支出项目调整如下：

1、一般公共服务支出年初预算43136万元，调整为50346万元，增加7210万元，增长16.7%；其中，地方财政一般预算支出年初预算37469万元，调整为37981万元，增加512万元，增长1.4%；

2、国防支出年初预算160万元，调整为257万元，增加97万元，增长60.6%；其中，地方财政一般预算支出年初预算160万元，调整为165万元，增加5万元，增长3.1%；

3、公共安全支出年初预算17237万元，调整为19730万元，增加2493万元，增长14.5%；其中，地方财政一般预算支出年初预算13960万元，调整为14534万元，增加574万元，增长4.1%；

4、教育支出年初预算60901万元，调整为79025万元，增加18124万元，增长29.8%；其中，地方财政一般预算支出年初预算50263万元，调整为55668万元，增加5405万元，增长10.8%；

5、科学技术支出年初预算3080万元，调整为3555万元，增加475万元，增长15.4%；其中，地方财政一般预算支出年初预算997万元，不作调整。

6、文化旅游体育与传媒支出年初预算8123万元，调整为10029万元，增加1906万元，增长23.5%；其中，地方财政一般预算支出年初预算4900万元，调整为4983万元，增加83万元，增长1.7%；

7、社会保障和就业支出年初预算50829万元，调整为66712万元，增加15883万元，增长31.3%；其中，地方财政一般预算支出年初预算28536万元，调整为29393万元，增加857万元，增长3.0%；

8、卫生健康支出年初预算49312万元，调整为60228万元，增加10916万元，增长22.1%；其中，地方财政一般预算支出年初预算24140万元，调整为25771万元，增加1631万元，增长6.8%；

9、节能环保支出年初预算12664万元，调整为3118万元，减少9546万元，下降75.4%；其中，地方财政一般预算支出年初预算2045万元，调整为2070万元，增加25万元，增长1.2%；；

10、城乡社区支出年初预算60575万元，调整为40894万元，减少19681万元，下降32.5%；其中，地方财政一般预算支出年初预算6734万元，调整为8200万元，增加1466万元，增长21.8%；

11、农林水支出年初预算69999万元，调整为76875万元，增加6876万元，增长9.8%；其中，地方财政一般预算支出年初预算13378万元，调整为12967万元，减少411万元，下降3.1%；

12、交通运输支出年初预算30878万元，调整为57808万元，增加26930万元，增长87.2%；其中，地方财政一般预算支出年初预算3603万元，调整为3378万元，减少225万元，下降6.2%；

13、资源勘探工业信息等支出年初预算172万元，调整为828万元，增加656万元，增长381.4%；其中，地方财政一般预算支出年初预算未安排，调整为9万元；

14、商业服务业等支出年初预算621万元，调整为626万元，增加5万元，增长0.8%；其中，地方财政一般预算支出年初预算349万元，调整为354万元，增加5万元，增长1.4%；

15、金融支出年初预算未安排，调整为525万元；

16、自然资源海洋气象等支出年初预算9644万元，调整为8923万元，减少721万元，下降7.5%；其中，地方财政一般预算支出年初预算4163万元，调整为3937万元，减少226元，下降5.4%；

16、住房保障支出年初预算15702万元，调整为14445万元，减少1257万元，下降8.0%；其中，地方财政一般预算支出年初预算13627万元，调整为14085万元，增加458万元，增长3.4%；

17、粮油物资储备支出年初预算268万元，调整为868万元，增加600万元，增长223.9%；其中，地方财政一般预算支出年初预算16万元，调整为22万元，增加6万元，增长37.5%；

18、灾害防治及应急管理支出年初预算2185万元，调整为2455万元，增加270万元，增长12.4%；其中，地方财政一般预算支出年初预算1059万元，调整为1346万元，增加287万元，增长27.1%；

19、其他支出年初预算未安排，调整为666万元；

20、债务付息支出地方财政一般预算支出年初预算12000万元，调整为11789万元，减少211万元，下降1.8%；

21、债务发行费支出地方财政一般预算支出年初预算80万元，调整为73万元，减少7万元，下降8.8%。

（三）一般公共预算调整后的收支平衡情况

根据我省现行财政体制和有关财政结算办法测算，按照“以收定支、收支平衡”的原则，稳定调节基金调入885万元；政府性基金和国有资本经营预算收入调入34651万元。

2020年预算调整后，我县一般公共预算支出共计509775万元，县上解省级支出17223万元，债务还本支出6000万元，援助其他地区支出910万元，结转下年48493万元，合计582401万元；2020年一般公共预算收入135260万元,转移性收入等447141万元[其中：税收返还收入8319万元、省转移支付收入270521万元、市转移支付收入16000万元、地方政府一般债务转贷收入72000万元、动用预算稳定调节基金885万元、上年结转44765万元、调入资金34651万元（其中：政府性基金调入34500万元、国有资本经营预算调入151万元），合计582401万元，收支平衡。但这仅局限于我县当前财力条件下的“保吃饭、保运转、保民生”的平衡，很多急需或新增开支的项目未能列入当年预算，这需要全县上下共同努力增收节支，并积极向上级争取专项补助资金，解决我县财政资金短缺难题。（见附表3）

三、政府性基金、社会保险基金和国有资本经营预算调整情况

经县第十六届人大第四次会议批准，2020年度全县政府性基金收入预算48680万元，支出预算57413万元；社会保险基金收入预算159735万元，支出预算137924万元；国有资本经营收入预算472万元，支出预算330万元。

受国家政府性基金有关政策调整、社保参保人数（基数）变动、企业生产经营变化等因素影响，结合1-11月收支执行情况，年度政府性基金、社会保险基金和国有资本经营预算收支情况需进行相应调整。政府性基金收入从年初预算48680万元调整为171292万元，增加122612万元，增长251.9%；政府性基金支出从年初预算57413万元调整为188943万元，增加131530万元，增长229.1%（见附表4、5）。社会保险基金收入从年初预算159735万元调整为146623万元，减少13112万元，下降8.2%；社会保险基金支出从年初预算137924万元调整为125688万元，减少12236万元，下降8.9%（见附表7、8）。国有资本经营预算收入从年初预算472万元调整为504万元，增加32万元，增长6.8%；国有资本经营预算支出从年初预算330万元调整为353万元，增加23万元，增长7.0%（见附表9、10）。

政府性基金平衡情况：县级收入171292万元、上级补助25906万元、上年结转4981万元、债务转贷收入24000万元、其他资金调入111万元，合计226290万元。政府性基金支出188943万元、政府性基金调出资金34500万元、结转下年支出2847万元，合计226290万元。收支相抵，实现收支平衡。（见附表6）

四、加强有关预算管理工作

2020年，在预算执行管理过程中，县财政部门进一步加强预决算公开、债务管理和财政绩效管理工作。

（一）规范预决算公开管理。根据《中华人民共和国预算法》规定及省财政厅《浙江省财政厅转发财政部关于推进地方预决算公开工作的通知》等精神，县财政部门认真落实预决算公开工作要求，全面完成2019年度决算和2020年度预算公开工作，及时下发《关于开展部门预决算公开工作的通知》，要求各部门在规定时限内、按要求向社会公开部门财政预决算及“三公”经费预决算信息，在规定的时间内全部都在政府政务信息网上公开，公开率达到100%。

（二）加强政府债务管理。2020年，我县共向上争取债券资金9亿元（其中：一般债券6.6亿元，专项债券2.4亿元）。根据《中华人民共和国预算法》及财政部《关于地方政府债务限额管理规定》有关规定， 2020年债务余额为42.42亿元，债务率预计为52.5%，小于100%的警戒线。2020年新增地方政府一般债券资金6.6亿元，按规定用于交通工程、市政建设、水利工程、教育事业等公益性项目建设；专项债券2.4亿元，分别用于棚户区改造、胡氏大院历史文化村落项目、泰顺县三魁镇文体中心建设工程等14个项目。截止日前，专项债券资金已全部拨付至项目单位，一般债券资金按工程进度实时拨付。经财政部批准，我县2020年政府再融资债券0.6亿元用于偿还到期债券本金。

（三）强化预算绩效管理。今年以来，在省市财政部门的统一部署下，县财政部门积极开展预算绩效管理工作，深化预算绩效目标管理、细化项目支出绩效评价、强化问题整改和应用，进一步提高我县预算绩效管理水平。结合我县年度预算安排情况科学制定年度预算绩效管理计划，全年对507个项目实施绩效运行跟踪、464个项目实施项目单位自评、50个项目实施自评复评、10个项目实施重点评价、1个单位实施整体支出绩效评价、1个下级政府财政综合运行绩效评价试点，绩效运行监控、绩效自评覆盖率达到100%，绩效抽评率达到11%。目前，已全面完成绩效运行跟踪、项目单位自评、重点评价、自评复评和整体支出评价工作。

（四）稳定调节基金说明。2019年一般公共预算收入101018万元，超收885万元，按照规定补充预算稳定调节基金885万元。2019年预算稳定调节基金结余885万元，为弥补一般公共预算资金缺口，2020年动用预算稳定调节基金885万元，预算稳定调节基金余额为0。

下一步，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，继续遵循“划清边界、厘清事权、做好蛋糕、集中财力办大事”的理财观，锐意进取、改革创新，确保完成全年预算任务，为推进我县社会经济绿色高质量赶超发展作出新的贡献。

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