——2021年12月9日在泰顺县第十六届人民代表大会

常务委员会第四十六次会议上

泰顺县财政局局长  周仕姜

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2021年度泰顺县财政预算调整情况。

今年以来，我县财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，认真组织收入，着力调整结构，深化改革管理，财政预算平稳运行。但在财政预算执行过程中，受各种因素影响，财政收支情况有所变化，年度预算需作相应调整。现将全县1-10月份财政预算执行情况和年度财政预算调整意见报告如下：

一、2021年1-10月财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1-10月，全县财政总收入247135万元，完成年初预算的97.4%，增长20.5%。其中一般公共预算收入141305万元，完成年初预算的93.9%，增长19.0%；上划中央税收收入105830万元，完成年初预算的102.3%，增长22.6%。1-10月，全县一般公共预算支出合计434243万元，完成年初预算的88.7%，增长20.7%。

（二）政府性基金预算执行情况

1-10月，全县政府性基金收入77672万元，完成年度预算的151.8%，下降33.7%；全县政府性基金支出138648万元，完成年度预算的222.9%，下降11.4%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-10月，全县社保基金收入99847万元，完成年度预算的82.8%，增长13%；支出96918万元，完成年度预算的95.2%，增长49.4%。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-10月，全县国有资本经营预算收入70万元，完成年度预算的162.8%，下降86.1%；支出4万元，完成年度预算的10.5 %，下降98.8%。调入一般公共预算21万元。

1-10月，我县预算运行中呈现的主要特点有：

（一）财税收入较快增长。围绕年度收入任务，加强部门对接，深入研判复杂严峻的财税经济形势特别是新冠肺炎疫情对财政收入的后续影响，按照“匹配性、均衡性、可持续性”的要求，合理把握组织收入的力度和节奏，财税收入实现较快增长，1-10月我县财政总收入和一般公共预算收入增幅均列全市第二位。同时，坚持质量第一、效益优先的原则，加强税收调控力度，努力提高收入质量，1-10月我县地方税收收入为118383万元，增长19.7%，占一般公共预算收入的比重为83.8%，收入结构进一步优化。

（三）助推发展成效明显。深化“财为政服务”理念，围绕县委、县政府重点工作任务，充分发挥财政支撑、保障职能，1-10月全县预算执行进度较好，重点支出保障有力，一般公共预算支出完成年初预算的88.7%，增长20.7%，其中卫生健康、交通运输、文化旅游、住房保障等项目支出涨幅都达两位数以上，重点支出保障有力，有效保障全县经济社会发展。围绕政府投资项目建设需求，积极筹措统筹安排资金超10亿元，保障全县重点项目建设。推进惠企“直通车”3.0版落地见效，加快资金兑现进度，共兑现各类扶工兴贸奖励资金超３亿元，支持实体经济发展，培育地方优质财源。

（三）财政支出提质增效。不断优化财政支出结构，坚持“尽力而为、量力而行”，积极统筹财力支持民生事业发展。 1-10月，我县一般公共预算中用于教育、卫生、社保、农林水等十大民生事务支出达32.4亿元，确保全县财政支出增量的三分之二以上用于民生事务。及时下拨疫情防控、防疫物资采购等相关经费5200万元，确保决不出现因财政资金保障不到位影响到疫情防控的情况。抓好“两直”资金落实，进一步完善直达机制，确保直达资金精准高效安全落地，直接惠及市场主体。截止日前，上级下达我县共直达资金70319万元，已分配70012万元，分配率达到99.6%，支出金额为64735万元，支出进度达到92.1%。同时，在坚持兜牢“三保”底线的基础上，按照“应减尽减、应压必压、可延尽延、该禁必禁”的原则，进一步压减一般性支出，非刚性、非重点项目支出，压减资金近4000万元。

（四）政府债务严格管理。今年以来，县财政部门围绕争取地方政府债券资金目标任务，抢抓国家政策窗口机遇，加强工作对接，积极申报项目，共向上争取到位政府债券额度11.1亿元（其中：一般债券7.7亿元、专项债券3.4亿元）。截止日前，我县限额内地方政府债务余额为53.51亿元，债务率预计为70%，小于警戒线。新增地方政府债券资金按规定用于交通工程、市政建设、水利工程、教育事业等公益性项目建设。

同时，我县财政预算管理过程中还面临不少的困难和问题。

（一）财税持续增收有压力。我县经济总量小，工业基础薄弱，产业层次低等问题突出，财政持续增收基础薄弱的现状没有根本改变，而中央到地方各级推进减税降费政策继续实施，加上2020年地方收入待报解账户中的税收全数入库，加大我县地方财政持续增收的压力。

（二）财政资金缺口有压力。财政支出刚性增长的趋势没有改变，既要保工资、保运转、保民生，还要保障政府投资项目建设、乡村振兴战略实施等一系列大事要事，财政支出需求快速增长。2021年我县政府投资预算、生态大搬迁补助、扶工兴贸奖励兑现等刚性支出需求未能纳入预算安排，各类支出需求缺口20多亿元，资金缺口巨大。

（三）专项资金执行有压力。部门提前谋划不够，年末集中支出情况仍然存在，受各种客观因素影响，预算调整支出可能无法全部执行完成。特别是债券资金，2021年我县争取政府债券资金取得较好的成效，但受部分项目前期准备不足及年度发行的债券下达时间较晚等因素影响，我县债券资金使用进度偏慢，而债券资金支出进度纳入市对县的目标考核，带来了较大的压力。

二、2021年度一般公共预算调整意见

经县第十六届人大第五次会议批准，2021年我县财政总收入安排253861万元，其中一般公共预算收入安排150455万元；一般公共预算支出安排489735万元。在预算执行过程中，由于受财源动态变化和未能预料的增减支因素影响，收支结构发生变化，根据“以收定支，确保平衡”的原则，需对年度一般公共预算进行调整。

（一）一般公共预算收入调整意见

综合考虑当前我县财政收入形势、各征收部门的数据分析情况、新冠疫情带来的影响以及下年度收支增长压力等多方因素，建议对2021年我县财政总收入预算做适当调整，从年初预算数253861万元调整为262405万元，增加8544万元，增长3.4%，与上年执行数239468万元相比增加22937万元，增长9.6%。其中，一般公共预算收入从年初预算数150455万元调整为158763万元，增加8308万元，增长5.5%；与上年执行数138031万元相比增加20732万元，增长15.0%。（见附表1）

具体收入项目调整如下：

1、地方税收收入年初预算120652万元，调整为129553万元，增加8901万元，增长7.4%。其中：

增值税收入年初预算65872万元，调整为73326万元，增加7454万元，增长11.3%；

企业所得税收入年初预算22409万元，调整为23959万元，增加1550万元，增长6.9%；

个人所得税年初预算2400万元，调整为2916万元，增加516万元，增长21.5%；

资源税年初预算660万元，调整为613万元，减少47万元，下降7.1%；

城市维护建设税年初预算8410万元，调整为6981万元，减少1429万元，下降17.0%；

房产税年初预算678万元，调整为1230万元，增加552万元，增长81.4%；

印花税年初预算1390万元，调整为1214万元，减少176万元，下降12.7%；

城镇土地使用税年初预算423万元，调整为551万元，增加128万元，增长30.3%；

土地增值税年初预算5480万元，调整为9199万元，增加3719万元，增长67.9%；

车船税年初预算1510万元，调整为1731万元，增加221万元，增长14.6%；

耕地占用税年初预算3315万元，调整为663万元，减少2652万元，下降80.0%；

契税年初预算8100万元，调整为7005万元，减少1095万元，下降13.5%；

其他税收收入年初预算5万元，调整为165万元。

2、非税收入年初预算29803万元，调整为29210万元，减少593万元，下降2.0%。其中：

专项收入年初预算9310万元，调整为11020万元，增加1710万元，增长18.4%；

行政事业性收费收入年初预算3800万元，调整为5000万元，增加1200万元，增长31.6%；

罚没收入年初预算2200万元，调整为3600万元，增加1400万元，增长63.6%；

国有企业计划亏损年初预算-210万元，不作调整；

其它收入年初预算14703万元，调整为9800万元，减少4903万元，下降33.4%。

（二）一般公共预算支出调整意见

综合考虑今年我县财政收入状况、省市财政转移支付情况、财政刚性支出需求情况等因素，建议将全县一般公共预算支出由年初预算489735万元调整为569535万元，增加79800万元，增长16.3%。（见附表2）。

具体支出项目调整如下：

1、一般公共服务支出年初预算50793万元，调整为68367万元，增加17574万元，增长34.6%；

2、国防支出年初预算279万元，调整为214万元，减少65万元，下降23.3%；

3、公共安全支出年初预算18815万元，调整为22971万元，增加4156万元，增长22.1%；

4、教育支出年初预算74170万元，调整为78372万元，增加4202万元，增长5.7%；

5、科学技术支出年初预算4098万元，调整为4140万元，增加42万元，增长1.0%；

6、文化旅游体育与传媒支出年初预算9703万元，调整为20361万元，增加10658万元，增长109.8%；

7、社会保障和就业支出年初预算70905万元，调整为63425万元，减少7480万元，下降10.6%；

8、卫生健康支出年初预算62550万元，调整为61584万元，减少966万元，下降1.5%；

9、节能环保支出年初预算3148万元，调整为6039万元，增加2891万元，增长91.8%；

10、城乡社区支出年初预算29930万元，调整为50738万元，增加20808万元，增长69.5%；

11、农林水支出年初预算82100万元，调整为77464万元，减少4636万元，下降5.7%；

12、交通运输支出年初预算40332万元，调整为69636万元，增加29304万元，增长72.7%；

13、资源勘探工业信息等支出年初预算770万元，调整为44万元，减少726万元，下降94.3%；

14、商业服务业等支出年初预算727万元，调整为935万元，增加208万元，增长28.6%；

15、金融支出年初预算未安排，调整为41万元；

16、自然资源海洋气象等支出年初预算8977万元，调整为6446万元，减少2531万元，下降28.2%；

16、住房保障支出年初预算15188万元，调整为21327万元，增长6139万元，增长40.4%；

17、粮油物资储备支出年初预算805万元，调整为190万元，减少615万元，下降76.4%；

18、灾害防治及应急管理支出年初预算1885万元，调整为2758万元，增加873万元，增长46.3%；

19、债务付息支出地方财政一般预算支出年初预算14500万元，调整为14415万元，减少85万元，下降0.6%；

20、债务发行费支出地方财政一般预算支出年初预算60万元，调整为67万元，增加7万元，增长11.7%。

（三）一般公共预算调整后的收支平衡情况

根据我省现行财政体制和有关财政结算办法测算，按照“以收定支、收支平衡”的原则，稳定调节基金调入49541万元；政府性基金和国有资本经营预算收入调入48025万元。

2021年预算调整后，我县一般公共预算支出共计569535万元，县上解省级支出21911万元，援助其他地区支出820万元，安排预算稳定调节基金43800万元，结转下年48162万元，合计684228万元；2021年一般公共预算收入158763万元,转移性收入等525465万元[其中：一般性转移支付收入263489万元、专项性转移支付收入43530万元、地方政府一般债务转贷收入77000万元、动用预算稳定调节基金49541万元、上年结转43880万元、调入资金48025万元（其中：政府性基金调入48000万元、国有资本经营预算调入25万元）]，合计684228万元，收支平衡。但这仅局限于我县当前财力条件下的“保吃饭、保运转、保民生”的平衡，很多急需或新增开支的项目未能列入当年预算，这需要全县上下共同努力增收节支，并积极向上级争取专项补助资金，解决我县财政资金短缺难题。

三、政府性基金、社会保险基金和国有资本经营预算调整情况

经县第十六届人大第五次会议批准，2021年度全县政府性基金收入预算51180万元，支出预算62208万元；社会保险基金收入预算120593万元，支出预算101782万元；国有资本经营收入预算43万元，支出预算38万元。

受国家政府性基金有关政策调整、社保参保人数（基数）变动、企业生产经营变化等因素影响，结合1-10月收支执行情况，年度政府性基金、社会保险基金和国有资本经营预算收支情况需进行相应调整。

（一）政府性基金收支调整情况。政府性基金收入从年初预算51180万元调整为195384万元，增加144204万元，增长281.8%；政府性基金支出从年初预算62208万元调整为185377万元，增加123169万元，增长198.0%（见附表3、4）。调整后，政府性基金平衡情况：县级收入195384万元、上级补助3564万元、上年结转9288万元、债务转贷收入34000万元、其他资金调入111万元，合计242347万元。政府性基金支出185377万元、政府性基金调出资金48000万元、结转下年支出8970万元，合计242347万元。收支相抵，实现收支平衡。

（二）社会保险基金收支调整情况。社会保险基金收入从年初预算120593万元调整为133095万元，增加12502万元，增长10.4%；社会保险基金支出从年初预算101782万元调整为117615万元，增加15833万元，增长15.6%（见附表5、6）。

（三）国有资本经营预算收支调整情况。国有资本经营预算收入从年初预算43万元调整为70万元，增加27万元，增长62.8%；国有资本经营预算支出从年初预算38万元调整为53万元，增加15万元，增长39.5%（见附表7、8）。

三、下步工作举措

下一步，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，锐意进取、改革创新，确保完成全年预算任务，为我县打造高质量发展建设共同富裕示范区的26县样板作出应有的贡献。

（一）统筹协调，确保收入任务完成。围绕年度收入任务，加强与税务部门的沟通，完善政府领导、财税协同、上下联动的协调机制，深入研判财税经济形势，掌握收入主动权，确保完成年度收入任务。坚持“质量第一、效益优先”，按照“匹配性、均衡性、可持续性”的要求，根据省市组织收入进度安排，加强税收、非税调控力度，努力提高收入质量。

（二）助推发展，积极培育地方优质财源。深化“财为政服务”理念，围绕政府投资计划，统筹安排资金支持政府投资项目建设；及时兑现扶工兴贸奖励资金，发挥政策性融资担保公司作用，改善小微企业融资环境，助推“两个健康”先行区建设，培育地方优质财源。根据县委县政府统一部署，围绕县委“六重清单”任务，积极探索规范的投融资机制，指导企业平台拓宽筹资渠道，为地方项目建设提供资金保障。

（三）加强监管，提升财政管理水平。深化预算管理，推进零基预算改革和预算管理一体化系统建设，抓好年度预算调整和下年度预算编制工作，努力提高预算管理水平。按照“突出重点、分类管理”的原则，深化绩效与预算一体化闭环管理，对部门所有预算项目支出实行绩效目标进行监控，强化绩效评价结果应用，提升财政资金使用效益。加强部门协同，加快债券资金使用进度，尽快形成实物工程量。坚持“政府过紧日子、人民过好日子”理念，严格控制和压减一般性支出。

2021年预算调整报告.pdf

2021年预算调整公开.pdf