2021年7月28日，县第十六届人民代表大会常务委员会第四十一次会议听取和审议了《关于泰顺县2020年度财政预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告》，并就进一步做好审计监督和督促审计发现问题整改提出了审议意见，现将报告中反映的有关问题整改情况报告如下：

县人民政府高度重视审计发现问题的整改工作，研究部署落实整改工作，要求相关单位切实承担审计整改的主体责任，做到举一反三，确保整改到位。县审计局认真贯彻落实人大常委会审议意见和县人民政府有关部署，按照“谁审计、谁负责督促”的原则，按项逐条对《审计工作报告》反映问题的整改情况进行跟踪检查，督促各部门单位落实整改主体责任，严肃对待审计查出问题的整改工作。各单位围绕“治已病、防未病”工作目标，落实对审计查出问题的整改责任，扎实推进整改工作，自觉接受审计跟踪检查，并以审计整改为契机，建立健全长效机制，切实提高管理水平。

一、围绕预算执行和财政政策落实审计查出问题的整改情况

（一）县本级财政预算执行和决算草案审计

1.关于39家预算单位长期未收取存款利息问题。截止2021年11月，39家单位都已向银行提出业务申请，并利息入账5000多元。

2.关于省级专项转移支付资金未及时分配和使用问题。截止2021年8月末，省级专项转移支付资金已分配2780.93万元，县财政局表示剩余资金大部分可以在年底前完成分配。若因客观原因确实无法完成支出的，将按照相关文件要求，由财政收回统筹。

3.关于决算草案预算收入编制不够完整问题。2021年利息收入已上交国库2987.30万元。同时，县财政局表示将加强决算草案编制管理，确保决算草案编制完整。

4.关于财政资金应盘活而未盘活问题。已统筹使用1793.88万元，剩余部分于2021年12月末前将完成全部支出。

5.关于政府综合财务报告编制方面。一是编制2020年综合财务报告时，已将5家独立核算事业单位纳入部门财务报告编制范围；统一相关科室口径，规范国有企业股权投资情况编制；加大力度对公共基础设施、保障性住房等资产进行梳理，确保2020年财务报告对相关公共基础设施种类和实物量相关信息披露的完整性，其中市政公共基础设施已于2020年纳入单位会计核算。二是在编制2020年政府综合财务报告时已加大力度对重复数据进行甄别；2021年土地储备中心已规范“土地收储项目”、“交付项目支出”科目会计核算，2020年政府综合财务报告已按更正后的核算数据录入土地储备资金信息表；并按土地储备中心2020年末在储地块数据进行披露在储土地项目。

6.关于预算绩效评价方面。一是印发《关于进一步加强预算绩效管理的通知》（泰财监督〔2021〕336号），进一步规范预算绩效管理工作；二是于2021年7月委托中介机构开展绩效评价工作，通过评价前提要求、评价中全程跟踪、评价后严格审核的全过程监管，保障预算绩效评价的及时、准确、有效。

（二）县本级2019年度部门预算执行审计

1.关于部门预算管理不到位问题。一是针对部分经费预算执行率偏低及专项资金两年总执行率低情况，县财政局督促有关单位加快资金执行进度，对未及时使用的财政资金全部收回统筹使用，如2019年土地整治项目建设专项资金3500万元、2019年财政专项扶贫资金——异地搬迁项目资金2397.98万元已于2021年3月末前按要求全部统筹安排使用。二是针对预算追加超时限问题，县财政局表示在每年9月底前做好当年预算调整工作，9月份之后无特殊情况不再办理预算追加。

2.关于保证金管理不规范问题。一是截至2020年9月已退还投标保证金274.23万元，暂时留存账户154.93万元。二是已全部退还质量保证金或履约保证金69.49万元。

二、围绕重大战略和决策部署落实审计查出问题的整改情况

（一）县企业职工基本养老保险基金专项审计

根据省审计厅统一要求，该项目查出问题无需整改。

（二）县土地资源管理使用情况专项审计调查

1.关于政策执行及监督履职方面。一是县资规局撤销泰顺县富源混凝土有限公司临时用地行政许可。二是县资规局表示将依法开展闲置土地处置程序，视最终调查成果为依据进行处置。三是泰土临字（2017）006号临时用地许可证到期后，县资规局督促在适当季节完成复垦复绿。四是泰土临字（2018）020号临时用地许可证到期后已经重新申报临时用地，并取得临时用地许可。此外，15个临时用地在许可批准前未按规定向申请人预收土地复垦费用、泰顺县溪东村农业开发有限公司等5起非法占地案处罚后违法状态持续存在等问题未整改。

2.关于建设用地审批、供应及建设项目管理方面。一是县资规局表示将严格落实相关文件精神，对于地块出让时未明确要求配建保障性住房的项目，在土地竞拍过程中溢价率达到上限后转入竞拍政策性住房面积的，将明确相应的套型、面积；对于已经明确要求配建保障性住房的项目，将征求相关主管部门意见，在出让公告中明确配建比例、配建套数、套型面积等约束性条件，并将该项内容纳入土地出让合同。二是对种植农作物的储备土地，已及时联系茶叶种植当事人，当事人已明确表示，若政府需要用地将随时清退土地。三是截止2021年3月，12个未完工高标准农田项目中，6个项目已完工待验收、1个验收未通过、5个项目不实施；55个未结算高标准农田项目有35个项目已结算，15个项目未结算，5个项目不实施。15个未完工建设用地复垦项目中14个项目已完工，1个项目暂缓实施；4个未结算建设用地复垦项目待完成系统报备入库后再结算。9个未完工旱改水、垦造水田项目已完工，22个未结算旱改水、垦造水田项目仍未结算。

三、围绕领导干部权力运行和责任落实审计查出问题的整改情况

（一）履职履责方面

1.关于未严格执行“三重一大”规定问题。2019年以后，县融媒体中心强化和落实“三重一大”制度，支出金额超过2万元均需中心党组会议研究通过。罗阳镇加强议事规则学习，严格执行“三重一大”等规章制度；加强会议记录人员的学习培训，提高思想认识，严格按照要求落实。县文明指导中心、柳峰乡加强领导班子成员会议议事规则学习，落实单位内部控制制度，加强对大额资金支出的管理。

2.关于资金损失问题。一是罗阳镇已收回租金6.86万元，并加强各项目临时用地审批管理，杜绝出现免租情况。二是县交通运输局加强对下属单位的监管，督促健全相关制度，杜绝类似情况再次发生。

3.关于县档案馆档案数字化建设工作迟缓问题。县档案馆成立工作专班，负责馆藏档案数字化工作，并已通过档案服务公司开展馆藏档案数字化加工，2020年末馆藏档案数字化率达72%。

（二）收入管理方面

1.关于收入未收取问题。县融媒体中心已收回广告收入10万元，未收回8.22万元；已收回广告经营权承包费162万元，未收回8.12万元。上述未收回欠款均已发函催收。

2.关于收入被转移问题。县交通运输局已于2020年9月将扣除税金后的废旧物资处理收入24万元上缴县财政。

3.关于收入未上缴问题。县交通运输局、包垟乡、柳峰乡已上缴利息收入或房租收入共计106.49万元。罗阳镇将利息收入调整“其他应付款-应上缴国库利息款”科目，并表示将按相关规定上缴县财政。

（三）支出管理方面

1.关于虚列预算支出问题。县交通运输局已上缴县财政退休人员活动经费13.02万元。罗阳镇、柳峰乡表示加强财务人员业务学习，严格预算管理及执行，规范财务核算，杜绝今后再次发生类似现象。

2.关于未实行国库集中支付、专项资金未按规定用途使用问题。因资金支出已成事实，无法整改，相关单位通过加强财务岗位培训、法规学习、自查自纠等不同举措，进一步规范国库集中支付、资金的管理和使用。

（四）内部控制方面

1.关于印鉴和票据管理不规范问题。县档案馆、县文明指导中心已将法人专用章、财务专用章分开保管；县文明指导中心已将零余额账户录入电子U盾、审核电子U盾分开保管；柳峰乡采购了保密柜，将印鉴、电子U盾放置保密柜由财务人员分岗保存，保障资金安全。

2.关于新闻稿酬发放管理不到位问题。县融媒体中心已采取以下措施予以整改：一是出台《泰顺县融媒体中心新闻一线人员专项考绩管理办法（试行）》和《泰顺县融媒体中心新闻一线人员专项考绩管理办法（试行）评分细则》，规范管理。二是扣回电视记者外宣未完成任务数考核稿酬0.21万元；收回超标准发放广播新闻稿酬1.71万元；收回超标准发放外宣新闻稿酬0.18万元；收回再次分配金额1.72万元和未分配余额0.92万元。自2020年9月开始，县融媒体中心将新闻一线人员专项考绩奖直接发放到相关人员手中，杜绝将稿酬进行二次分配情况。

3.关于电影放映管理不规范问题。县电影放映公司已辞退相关放映员，并加强对相关规章制度的学习，规范管理。

（五）国有资产管理方面

1.关于单位公款竞争性存放力度不足问题。县交通运输局已进行公款竞争性存放。

2.关于固定资产使用和管理不规范问题。县交通运输局已按规定报废电脑、数码照相机等电子设备85台，价值原值33.62万元；完善设备使用审批及固定资产管理制度，安排专人管理固定资产；并表示对原公路管理局所有房屋权属情况加大核查力度，对房屋进行分类处置；积极与县财政局对接沟通，加快完成氡泉公路交通用房、氡泉公路招待所房产资产核销手续；加大公路养护管理力度，充分发挥特种养护机械设备作用。

四、围绕建设项目审计查出问题的整改情况

（一）工程招投标及基本建设程序管理方面

关于肢解工程规避招投标、发包不规范、先施工后招标、倒签合同、先施工后完成立项批复等问题。相关单位通过健全完善招投标相关制度、召开党委（党组）会议、专题学习、自查自纠、对相关负责人通报批评或谈话提醒等不同举措，规范工程招投标管理及基本建设程序管理。

（二）工程支付方面

1.关于多付工程款问题。4家单位已收回多付工程款9.25万元。

2.关于支付不合规问题。县档案馆、柳峰乡均表示将严格执行合同条款，进一步规范工程费用支付。

（三）项目资金效益方面

1.关于工程停滞或完工后闲置问题。2021年罗阳镇板场老屋已由村趣（温州）旅游发展有限公司进行承包，实施“一粒米”项目。柳峰乡农贸市场商户已陆续进驻。

2.关于资金浪费问题。柳峰乡表示该乡幼儿园场地平整工程超标高回填土方重复施工的工程造价为0.90万元，在工程结算审价后从工程款中扣除，并承诺将深刻吸取教训，严格工程项目管理，保证工程项目合理合规的实施。

五、围绕落实中央八项规定精神和厉行节约反对浪费审计查出问题的整改情况

（一）公务用车管理方面

1.关于2家预算单位在专项经费中列支公车运行维护费用问题。已发生账务无法调整，2家单位表示今后将加强财务学习，杜绝类似情况发生。

2.关于未严格执行公务车辆用油制度问题。县交通运输管理中心印发了《关于印发<泰顺县交通运输管理中心规章制度>的通知》（泰交管〔2020〕64号），追缴涉嫌私车公养加油费用0.14万元；免去涉及当事人和监管人员副科长职务。

（二）外出学习考察管理方面

关于未严格控制外出学习考察人数问题。柳峰乡明确专人负责外出学习考察资料汇总和初审，做到留档留痕，加强外出学习考察管理。

六、围绕自然资源资产审计查出问题的整改情况

（一）基本农田管理方面

关于未经审批占用基本农田问题。柳峰乡已联合上岚村对占用基本农田部分进行复原处理。

（二）林地管理方面

关于未经审批占用林地问题。柳峰乡已将墩头村垃圾中转站、垃圾堆肥房等项目的建筑物及构筑物未经审批占用林地、上岚村委会建设垃圾堆放点未经审批占用林地问题移交雅阳资规所，该所已立案处理。

（三）松材线虫病防治管理方面

1.关于部分松材线虫病伐桩未使用GPS定位或GPS定位数据失真问题。罗阳镇松线虫枯死木清理已使用GPS定位清理；包垟乡已确定专人进一步核查数据；柳峰乡已对失真GPS定位坐标进行进一步核实并督促专业队伍严格按照相关技术规定，规范填写枯死松木登记表并形成电子文件。

2.关于非专业队伍实施问题。罗阳镇松线虫枯死木清理工程已由苍南县茂盛森林病虫害防治有限公司泰顺分公司实施。

3.关于档案管理不完善问题。包垟乡已确定相关人员对数据资料进行进一步核实、整理。

以上是《关于泰顺县2020年度财政预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告》反映问题的整改情况。总体而言，被审计单位重视审计查出的问题，积极采取措施予以整改，取得较好的成果，但还有部分问题未完成整改。下一步，我们将采取措施继续推进审计整改工作。一是持续推动整改。进一步压实相关单位的整改主体责任，对未整改到位的问题进行持续跟踪，逐项落实。二是健全整改联动机制。进一步建立健全审计整改联动机制，将重大问题的整改落实情况纳入政府督查范围；对虚假整改、拒绝或拖延整改、整改不到位等情况，进行责任追究。三是推动整改结果公开。督促被审计单位主动公开审计整改结果，充分发挥社会监督、舆论监督作用，通过结果公开倒逼被审计单位提升管理水平。