——2022年12月9日在泰顺县第十七届人民代表大会

常务委员会第九次会议上

泰顺县财政局局长  周仕姜

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2022年泰顺县财政预算调整情况。

今年以来，我县财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，认真组织收入，着力调整结构，深化改革管理，财政预算平稳运行。但在财政预算执行过程中，受各种因素影响，财政收支情况有所变化，年度预算需作相应调整。现将全县1-10月份财政预算执行情况和年度财政预算调整意见报告如下：

一、2022年1-10月财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1-10月，全县财政总收入236378万元，完成年初预算的80%，下降4.4%。其中一般公共预算收入137222万元，完成年初预算的80%，自然口径下降2.9%，同比口径增长3.8%；上划中央税收收入99156万元，完成年初预算的79.9%，下降6.3%。1-10月，全县一般公共预算支出合计460803万元，完成年初预算的88.3%，增长6.1%。

（二）政府性基金预算执行情况

1-10月，全县政府性基金收入79923万元，完成年度预算的92.4%，增长2.9%；全县政府性基金支出260084万元，完成年度预算的236.1%，增长87.6%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-10月，全县社保基金收入56273万元，完成年度预算的73.2%；支出51805万元，完成年度预算的82.7%。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-10月，全县国有资本经营预算均未发生收入与支出。

1-10月，我县预算运行中呈现的主要特点有：

（一）收入运行基本平稳。围绕年度收入任务，加强与部门对接，深入研判复杂严峻的财税经济形势，特别是新冠肺炎疫情对财政收入的影响，按照“匹配性、均衡性、可持续性”的要求，合理把握组织收入的力度和节奏，积极克服留抵退税政策影响。1-10月，我县财政总收入和一般公共预算收入增幅均列全市前三。同时努力提高收入质量，1-10月我县地方税收收入为108803万元，自然口径下降8.1%，同比口径下降0.1%，占一般公共预算收入的比重为79.3%，列全市第3位。

（二）助推发展力度加大。牢固树立“财为政服务”理念，围绕县委、县政府重点工作任务，充分发挥财政支撑、保障职能，1-10月全县执行进度较好，一般公共预算支出完成年初预算的88.3%，增长6.1%，其中社会保障和就业、城乡社区、交通运输等项目支出涨幅都达20%以上，重点支出强劲有力，有效保障全县经济社会发展。围绕政府投资项目建设，已统筹落实财政资金11.27亿元，保障全县重点项目建设。积极落实《泰顺县产业政策奖补资金兑现管理办法》，推进惠企“直通车”3.0版深化应用，共兑现各类扶工兴贸奖励资金3.5亿元以上，支持实体经济发展，培育地方优质财源。

（三）财政支出提质增效。围绕推进共同富裕，继续优化财政支出结构，积极统筹财力支持保障民生事业发展。1-10月，全县一般公共预算中用于教育、卫生、社保等民生事务支出达32.74亿元，确保全县财政支出增量的三分之二以上用于民生事务。围绕疫情防控工作，强化资金保障，开通资金拨付绿色通道，下达相关经费1.1亿元，确保绝不出现因财政资金保障不到位，影响到疫情防控的情况。抓好“两直”资金落实，进一步完善直达机制，确保直达资金精准高效安全落地，直接惠及市场主体。截至目前，共收到上级直达资金9.2亿元，分配率达100%。同时，加强公用经费支出管理，在坚持兜牢“三保”底线的基础上，按照“应减尽减、应压必压、可延尽延、该禁必禁”的原则，尽量压减“三公”等一般性经费支出，1-10月全县“三公”经费支出占2021年决算数的70.8%。

（四）政府债务严格管理。今年以来，县财政部门紧盯国家政策导向，通过加强项目储备、审核把关和拨付使用，积极向上争取专项债券资金，共向上争取到位政府债券额度25.49亿元（一般债券6.2亿元，其中再融资债券0.2亿元、专项债券19.29亿元，其中再融资债券0.8亿元）。截至日前，我县限额内地方政府债务余额为77.7亿元，债务率预计为110%，小于警戒线。新增地方政府债券资金按规定用于市政建设、教育事业、医疗卫生、交通工程等公益性项目建设。

同时，我县财政预算管理过程中还面临不少的困难和问题。

（一）财税持续性增收乏力。因疫情、经济、政策造成减收“三碰头”，今年一般公共预算收入预计只有150767万元，比上年下降5.1%，快速增长难以为继。加之我县经济总量小，工业基础薄弱的基本现状尚未根本改变，可用财力规模小，随着减税降费政策的持续运行和新冠疫情对经济的长期影响，2023年的收入形势有可能难上加难，可持续性增长面临前所未有的困难。

（二）财政收支矛盾日益尖锐。财政支出刚性增长的趋势没有改变，既要保工资、保运转、保民生，还要保障政府投资项目建设、乡村振兴战略实施等一系列大事要事，财政支出需求快速增长，加上为应对突发新冠肺炎疫情带来的影响，财政支出压力更大。2022年我县一般公共预算收入与政府性基金收入按照目前的调整情况合计减少9.5亿元以上，但一般公共预算支出将达到创纪录的60.4亿元，收支矛盾愈发突出。

（三）专项资金执行进度偏慢。因部门提前谋划不足，年末集中支出情况仍然存在，受各种客观因素影响，预算调整支出可能无法全部执行完成。特别是债券资金，2022年我县争取政府债券资金取得较好成效，但受部分项目前期准备不够充分、政策处理工作进展较慢等原因，我县部分债券项目推进缓慢，债券资金支出进度受限，未能及时有效发挥资金的使用效益。

二、2021年度一般公共预算调整意见

经县第十七届人大第一次会议批准，2022年我县财政总收入安排295591万元，其中一般公共预算收入安排171483万元；一般公共预算支出安排521935万元。在预算执行过程中，由于受财源动态变化和未能预料的增减支因素影响，收支结构发生变化，根据“以收定支，确保平衡”的原则，需对年度一般公共预算进行调整。

（一）一般公共预算收入调整意见

综合考虑当前我县财政收入形势、各征收部门的数据分析情况、新冠疫情带来的影响以及下年度收支增长压力等多方因素，建议对2022年我县财政总收入预算做适当调整，从年初预算数295591万元调整为254060万元，减少41531万元，下降14.1%，与上年执行数279668万元相比减少25608万元，下降9.2%。其中，一般公共预算收入从年初预算数171483万元调整为150767万元，减少20716万元，下降12.1%；与上年执行数158786万元相比减少8019万元，自然口径下降5.1%，同比口径增长0.7%。（见附表1）

具体收入项目调整如下： 

1.地方税收收入年初预算138153万元，调整为112422万元，减少25731万元，下降18.6%。其中：

增值税收入年初预算75458万元，调整为48400万元，减少27058万元，下降35.9%；

企业所得税收入年初预算28000万元，调整为33800万元，增加5800万元，增长20.7%；

个人所得税年初预算4100万元，调整为2800万元，减少1300万元，下降31.7%；

资源税年初预算650万元，调整为705万元，增加55万元，增长8.5%；

城市维护建设税年初预算6850万元，调整为6700万元，减少150万元，下降2.2%；

房产税年初预算1400万元，调整为1380万元，减少20万元，下降1.4%；

印花税年初预算1350万元，调整为1420万元，增加70万元，增长5.2%；

城镇土地使用税年初预算580万元，调整为730万元，增加150万元，增长25.9%；

土地增值税年初预算4550万元，调整为2280万元，减少2270万元，下降49.9%；

车船税年初预算1850万元，调整为1600万元，减少250万元，下降13.5%；

耕地占用税年初预算3000万元，调整为1500万元，减少1500万元，下降50.0%；

契税年初预算10200万元，调整为10900万元，增加700万元，增长6.9%；

其他税收收入年初预算165万元，调整为207万元。

2.非税收入年初预算33330万元，调整为38345万元，增加5015万元，增长15.1%。其中：

专项收入年初预算12050万元，调整为16565万元，增加4515万元，增长37.5%；

行政事业性收费收入年初预算5000万元，调整为6760万元，增加1760万元，增长35.2%；

罚没收入年初预算3480万元，调整为2830万元，减少650万元，下降18.7%；

国有企业计划亏损年初预算-210万元，不作调整；

其它收入年初预算13010万元，调整为12400万元，减少610万元，下降4.7%。

（二）一般公共预算支出调整意见

综合考虑今年我县财政收入状况、省市财政转移支付情况、财政刚性支出需求情况等因素，建议将全县一般公共预算支出由年初预算521935万元调整为603616万元，增加81681万元，增长15.7%。（见附表2）。

具体支出项目调整如下： 

1.一般公共服务支出年初预算61309万元，调整为76469万元，增加15160万元，增长24.7%；

2.国防支出年初预算301万元，调整为423万元，增加122万元，增长40.5%；

3.公共安全支出年初预算22665万元，调整为24693万元，增加2028万元，增长9.0%；

4.教育支出年初预算75859万元，调整为79143万元，增加3284万元，增长4.3%；  

5.科学技术支出年初预算4770万元，调整为4774万元，增加4万元，增长0.1%；

6.文化旅游体育与传媒支出年初预算13438万元，调整为17938万元，增加4500万元，增长33.5%；

7.社会保障和就业支出年初预算60163万元，调整为81767万元，增加21604万元，增长35.9%；

8.卫生健康支出年初预算58502万元，调整为57990万元，减少512万元，下降0.9%；

9.节能环保支出年初预算6058万元，调整为7534万元，增加1476万元，增长24.4%；

10.城乡社区支出年初预算50841万元，调整为71904万元，增加21063万元，增长41.4%；

11.农林水支出年初预算70947万元，调整为64175万元，减少6772万元，下降9.6%；

12.交通运输支出年初预算50471万元，调整为70715万元，增加20244万元，增长40.1%；

13.资源勘探工业信息等支出年初预算558万元，调整为490万元，减少68万元，下降12.2%；

14.商业服务业等支出年初预算822万元，调整为2220万元，增加1398万元，增长170.1%；

15.金融支出年初预算91万元，调整为95万元，增加4万元，增长4.4%；

16.自然资源海洋气象等支出年初预算6692万元，调整为7201万元，增加509万元，增长7.6%；

17.住房保障支出年初预算18027万元，调整为15301万元，减少2726万元，下降15.1%；

18.粮油物资储备支出年初预算120万元，调整为479万元，增加359万元，增长299.2%；

19.灾害防治及应急管理支出年初预算2241万元，调整为3691万元，增加1450万元，增长64.7%；

20.债务付息支出年初预算18000万元，调整为16563万元，减少1437万元，下降8.0%；

21.债务发行费支出年初预算60万元，调整为51万元，减少9万元，下降15.0%。

（三）一般公共预算调整后的收支平衡情况

根据我省现行财政体制和有关财政结算办法测算，按照“以收定支、收支平衡”的原则，动用稳定调节基金78437万元；政府性基金和其他资金调入22662万元。

2022年预算调整后，我县一般公共预算支出共计603616万元，地方政府一般债务还本支出2995万元，县上解上级支出24000万元，援助其他地区支出820万元，结转下年48438万元，合计679869万元；2022年一般公共预算收入150767万元,转移性收入等529102万元[其中：税收返还收入8319万元，一般性转移支付收入254445万元、专项性转移支付收入52813万元、地方政府一般债务转贷收入62000万元、动用预算稳定调节基金78437万元、上年结转50426万元、调入资金22662万元（其中：政府性基金调入20000万元、其他资金调入2662万元）]，合计679869万元，收支平衡。但这仅局限于我县当前财力条件下的“保吃饭、保运转、保民生”的平衡，很多急需或新增开支的项目未能列入当年预算情况下实现的紧平衡，还需要全县上下共同努力增收节支，并积极向上级争取补助资金，解决我县财政资金短缺难题。

三、政府性基金、社会保险基金和国有资本经营预算调整情况

经县第十七届人大第一次会议批准，2022年度全县政府性基金收入预算86490万元，支出预算110149万元；社会保险基金收入预算76869万元，支出预算62635万元；国有资本经营收入预算329万元，支出预算240万元。

受国家政府性基金有关政策调整、社保参保人数（基数）变动、企业生产经营变化等因素影响，结合1-10月收支执行情况，年度政府性基金、社会保险基金和国有资本经营预算收支情况需进行相应调整。

（一）政府性基金收支调整情况。政府性基金收入从年初预算86490万元调整为110012万元，增加23522万元，增长27.2%；政府性基金支出从年初预算110149万元调整为280024万元，增加169875万元，增长154.2%（见附表3、4）。调整后，政府性基金平衡情况：县级收入110012万元、上级补助5965万元、上年结转12473万元、债务转贷收入192900万元、其他资金调入111万元，合计321461万元。政府性基金支出280024万元、地方政府专项债务还本支出10000万元、政府性基金调出资金20000万元、结转下年支出11437万元，合计321461万元。收支相抵，实现收支平衡。

（二）国有资本经营预算收支调整情况。因原国有控股集团公司预算数按照集团下属子公司实现盈利情况预测的，而非按合并数据预测。根据国有资本经营预算有关规定，集团公司应当以年度合并财务报表反映的归属于母公司所有者的净利润为基础申报国有资本经营收益，按此规定，国有控股集团公司2021年合并报表数据显示，归属于母公司所有者的净利润为-12947万元，无收益可上缴，国有资本经营预算收入从年初预算329万元调整为0万元；国有资本经营预算支出从年初预算240万元调整为10万元，减少230万元，下降95.8%（见附表5、6）。

（三）社会保险基金收支调整情况。社会保险基金收入从年初预算76869万元调整为61264万元，减少15605万元，下降20.3%；社会保险基金支出从年初预算62635万元调整为62402万元，减少233万元，下降0.4%（见附表7、8）。

三、下步工作举措

下一步，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，锐意进取、改革创新，确保完成全年预算任务，为我县打造高质量发展建设共同富裕示范区的26县样板作出应有的贡献。

（一）统筹协调，努力增强财力水平。围绕年度收入任务，加强与税务部门的沟通，完善政府领导、财税协同、上下联动的协调机制，深入研判财税经济形势，掌握收入主动权，确保完成年度收入任务。坚持“质量第一、效益优先”，按照“匹配性、均衡性、可持续性”的要求，根据省市组织收入进度安排，加强税收、非税调控力度，努力提高收入质量。

（二）财源培育，助推地方经济发展。树立“财为政服务”理念，围绕政府投资计划，统筹安排资金支持政府投资项目建设；及时兑现扶工兴贸奖励资金，发挥政策性融资担保公司作用，改善融资环境，支持小微企业健康发展，培育涵养地方优质财源。围绕县委重大项目、重大产业等清单任务，继续推进投融资改革，指导企业平台拓宽投融资渠道，为地方项目建设提供资金保障。

（三）强化监管，提升财政管理水平。加强预算改革管理，加快预算管理一体系统应用，强化绩效评价结果应用，努力提高预算到位率。加强国有资产监管、盘活与利用，提升财政可持续能力。加强部门协同，加快债券资金使用进度，尽快形成实物工程量，提高资金的使用效益。坚持“政府过紧日子、人民过好日子”理念，精打细算，严格控制和压减一般、非重点性支出，做到2022年“三公”经费支出比2021年决算数只减不增。

以上报告，请予审议。

附件：2022年度泰顺县财政预算调整情况的报告.pdf

          附件：2022年预算调整表.pdf