——2023年12月4日在泰顺县第十七届人民代表大会

常务委员会第十八次会议上

泰顺县财政局局长  周仕姜

主任、副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会作2023年泰顺县财政预算调整情况的报告，请予审议。

一、2023年1-10月财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1-10月，全县财政总收入25.34亿元，完成年初预算的93.8%，增长7.2%。其中一般公共预算收入14.75亿元，完成年初预算的91.3%，增长7.5%；上划中央税收收入10.59亿元，增长6.8%。1-10月，全县一般公共预算支出合计50.39亿元，完成年初预算的92.7%，增长9.3%。

（二）政府性基金预算执行情况

1-10月，全县政府性基金收入18.09亿元，完成年度预算的149.6%，增长126.3%；全县政府性基金支出22.09亿元，完成年度预算的176.1%，下降15.1%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-10月，全县社保基金收入6.95亿元，完成年度预算的95.6%；支出5.89亿元，完成年度预算的92.2%。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-10月，国有资本经营预算收入7万元。

1-10月，我县预算运行中呈现的主要特点有：

（一）收支运行基本平稳。紧盯全年目标，预计全县财政总收入27.3亿元，同比增长5.2%。一般公共预算收入15.95亿元，同比增长5.6%。其中：地方税收收入12.66亿元，同比增长8.2%，税占比79.3%。提前谋划支出，积极向上争取调度款，合理安排政府性基金收入入库。预计全年一般公共预算支出61.73亿元，同比增长3.3%。其中民生支出49.8亿元，占一般公共预算支出比重80.6%。全年我县财政收入实现恢复性增长，支出保持了适当的强度，财政运行态势良好。

（二）财力保障有效提升。探索存量资产盘活新思路，对主城区停车位存量资产进行盘活再利用，启动河道水库资产整合盘活工作，通过资产盘活有效补充地方财力。积极向上争取财政资金支持，共争取到地方政府债券额度17.38亿元。经竞争性评审，竞得区域协调财政专项激励资金4.5亿元。预计全年累计争取上级转移支付资金32亿元以上。

（三）助推发展更加有力。围绕县委、县政府重点工作任务，充分发挥财政支撑、保障职能，统筹安排财政资金，保障全县经济社会发展。优化财政支出结构，确保全县财政支出增量的三分之二以上用于民生事务。统筹落实财政资金20亿元支持我县政府投资项目建设，统筹安排5亿元支持235国道改建工程建设，落实苍泰高速资本金5亿元。全年共收到直达资金72733.95万元，已全部分配。持续关注金融风口，抢抓融资政策机遇，累计获融资授信超20亿元。加快推进各项惠企政策落地，做好惠企资金测算和兑现，预计全年累计下达惠企资金4.37亿元，支持实体经济发展，培育地方优质财源。

（四）财政支出提质增效。围绕推进共同富裕，继续优化财政支出结构，积极统筹财力支持保障民生事业发展。1-10月，全县一般公共预算中用于教育、卫生、社保等其他民生事务支出达40.73亿元，全县财政支出增量的80%以上用于民生事务。同时，在坚持兜牢“三保”底线的基础上，加强公用经费支出管理，按照“应减尽减、应压必压、可延尽延、该禁必禁”的原则，尽量压减“三公”等一般性经费支出。

同时，我县财政预算管理过程中还面临不少的困难和问题。

（一）税收增收压力突显。我县经济总量小，制造业根基浅，产业层次低等问题突出，主要依靠房地产业、建筑业发展，建筑业税收占全部税收收入的60%左右。房地产市场持续遇冷，目前仍没有明显回暖迹象，建筑业等相关行业税收大幅下降，1-10月建筑业应征税收同比下降21.51%，且时有总部经济税源外流的现象，税收形势不容乐观。

（二）财政支出保障压力大。财税收入可持续增长困难重重，而财政支出刚性增长的趋势却不见放缓。重大项目建设投入有增无减，235国道、苍泰高速、通用航空机场等一系列项目建设，每年支出需求达十几亿元。为保障县重点项目的土地要素供给，全年土地指标调剂的上解支出为6.52亿元。随着社保民生标准提标扩面以及人口老龄化发展，我县机关事业养老、城乡养老、城乡医疗三项保险比上年增加支出1.59亿元。债券付息压力逐年加大，全年支出2.8亿元，比上年增加6300万元。此外，根据上级要求，县财政全年需消化暂付款4.26亿元，收支矛盾愈发突出。

（三）国库库款捉襟见肘。自9月份以来，在大力度压减、延缓支出的情况下，我县库款仍长期处于低位运行，在库款保障水平0.3倍“警戒线”徘徊。截至10月底，省财政厅已下达调度款23.5亿元，扣除债券付息和体制结算调度款支出，预计剩余调度款额度仅为2亿元左右；而一般公共预算收入14.75亿元，已占全年预算的91.3%（一般公共预算收入目标为15.95亿元），若没有其他库款流入，预计收入将难以维持日常支出。

二、2023年一般公共预算调整意见

经县第十七届人大第二次会议批准，2023年我县财政总收入安排270000万元，其中一般公共预算收入安排161610万元。一般公共预算支出安排543546万元。在预算执行过程中，由于受财源动态变化和未能预料的增减支因素影响，收支结构发生变化，根据“以收定支，确保平衡”的原则，需对年度一般公共预算进行调整。

（一）一般公共预算收入调整意见

综合考虑当前我县财政收入形势、各征收部门的数据分析情况以及下年度收支增长压力等多方因素，2023年我县财政总收入273160万元，比年初预算增加3160万元，增长1.2%，与上年执行数259750万元相比增加13410万元，增长5.2%。其中，一般公共预算收入159530万元，比年初预算减少2080万元，下降1.3%，与上年执行数151032相比增加8498万元，增长5.6%。（见附表1）

具体收入项目调整如下：

1.地方税收收入年初预算129404万元，调整为126585万元，减少2819万元，下降2.2%。其中：

增值税收入年初预算68500万元，调整为61683万元，减少6817万元，下降10.0%；

企业所得税收入年初预算30300万元，调整为29830万元，减少470万元，下降1.6%；

个人所得税年初预算2200万元，调整为4091万元，增加1891万元，增长86.0%；

资源税年初预算600万元，调整为933万元，增加333万元，增长55.5%；

城市维护建设税年初预算6900万元，调整为6009万元，减少891万元，下降12.9%；

房产税年初预算1500万元，调整为1571万元，增加71万元，增长4.7%；

印花税年初预算1450万元，调整为1983万元，增加533万元，增长36.8%；

城镇土地使用税年初预算800万元，调整为867万元，增加67万元，增长8.4%；

土地增值税年初预算2650万元，调整为4442万元，增加1792万元，增长67.6%；

车船税年初预算1700万元，调整为1766万元，增加66万元，增长3.9%；

耕地占用税年初预算4800万元，调整为5185万元，增加385万元，增长8.0%；

契税年初预算8000万元，调整为8182万元，增加182万元，增长2.3%；

其他税收收入年初预算4万元，调整为43万元。

2.非税收入年初预算32206万元，调整为32945万元，增加739万元，增长2.3%。其中：

专项收入年初预算14500万元，调整为13353万元，减少1147万元，下降7.9%；

行政事业性收费收入年初预算3600万元，调整为5938万元，增加2338万元，增长64.9%；

罚没收入年初预算2000万元，调整为5436万元，增加3436万元，增长171.8%；

国有企业计划亏损年初预算210万元，调整为28万元；

其它收入年初预算12316万元，调整为8246万元，减少4070万元，下降33.1%。

（二）一般公共预算支出调整意见

综合考虑今年我县财政收入状况、省市财政转移支付情况、财政刚性支出需求情况等因素，建议将全县一般公共预算支出由年初预算543546万元调整为617268万元，增加73722万元，增长13.6%。（见附表2）

具体支出项目调整如下：

1.一般公共服务支出年初预算63967万元，调整为74106万元，增加10139万元，增长15.9%；

2.国防支出年初预算309万元，调整为358万元，增加49万元，增长15.9%；

3.公共安全支出年初预算21660万元，调整为21580万元，减少80万元，下降0.4%；

4.教育支出年初预算77602万元，调整为81110万元，增加3508万元，增长4.5%；

5.科学技术支出年初预算5551万元，调整为5554万元，增加3万元，增长0.1%；

6.文化旅游体育与传媒支出年初预算10195万元，调整为17161万元，增加6966万元，增长68.3%；

7.社会保障和就业支出年初预算84116万元，调整为92326万元，增加8210万元，增长9.8%；

8.卫生健康支出年初预算57006万元，调整为61674万元，增加4668万元，增长8.2%；

9.节能环保支出年初预算8541万元，调整为10301万元，增加1760万元，增长20.6%；

10.城乡社区支出年初预算54230万元，调整为80622万元，增加26392万元，增长48.7%；

11.农林水支出年初预算71595万元，调整为70118万元，减少1477万元，下降2.1%；

12.交通运输支出年初预算41841万元，调整为48876万元，增加7035万元，增长16.8%；

13.资源勘探工业信息等支出年初预算444万元，调整为1014万元，增加570万元，增长128.4%；

14.商业服务业等支出年初预算2001万元，调整为1425万元，减少576万元，下降28.8%；

15.金融支出年初预算105万元，调整为102万元，减少3万元，下降2.9%；

16.自然资源海洋气象等支出年初预算8239万元，调整为10356万元，增加2117万元，增长25.7%；

17.住房保障支出年初预算14362万元，调整为17389万元，增加3027万元，增长21.1%；

18.粮油物资储备支出年初预算66万元，调整为841万元，增加775万元，增长1174.2%；

19.灾害防治及应急管理支出年初预算3125万元，调整为3889万元，增加764万元，增长24.5%；

20.债务付息支出年初预算18530万元，调整为18423万元，减少107万元，下降0.6%；

21.债务发行费支出年初预算61万元，调整为43万元，减少18万元，下降29.5%。

（三）一般公共预算调整后的收支平衡情况

根据我省现行财政体制和有关财政结算办法测算，按照“以收定支、收支平衡”的原则，2023年预算调整后，我县一般公共预算支出共计617268万元，县上解上级支出78784万元，援助其他地区支出820万元，土地指标调剂转移性支出7500万元，安排预算稳定调节基金6759万元，结转下年55550万元，合计766681万元；2023年一般公共预算收入159530万元,转移性收入等607151万元[其中：税收返还收入8319万元，上级转移支付收入320000万元、地方政府一般债务转贷收入50000万元、动用预算稳定调节基金63061万元、上年结转53759万元、调入资金112012万元（其中：政府性基金调入52000万元、国有资本经营预算调入12万元、其他资金调入60000万元）]，合计766681万元，收支平衡。但这仅局限于我县当前财力条件下的“保吃饭、保运转、保民生”的平衡，很多急需或新增开支的项目未能列入当年预算情况下实现的紧平衡，还需要全县上下共同努力增收节支，并积极向上级争取补助资金，解决我县财政资金短缺难题。

三、政府性基金、社会保险基金和国有资本经营预算调整意见

经县第十七届人大第二次会议批准，2023年度全县政府性基金收入预算120880万元，支出预算125452万元；社会保险基金收入预算72729万元，支出预算63898万元；国有资本经营收入预算为零，支出预算16万元。

受国家政府性基金有关政策调整、社保参保人数（基数）变动、企业生产经营变化等因素影响，结合1-10月收支执行情况，年度政府性基金、社会保险基金和国有资本经营预算收支情况需进行相应调整。

（一）政府性基金收支调整意见。政府性基金收入从年初预算120880万元调整为154582万元，增加33702万元，增长27.9%；政府性基金支出从年初预算125452万元调整为194528万元，增加69076万元，增长55.1%（见附表3、4）。调整后，政府性基金平衡情况：县级收入154582万元、上级补助5655万元、上年结转9468万元、债务转贷收入83300万元、其他资金调入711万元，合计253716万元。政府性基金支出194528万元、政府性基金调出资金52000万元、结转下年支出7188万元，合计253716万元。收支相抵，实现收支平衡。

（二）社会保险基金收支调整意见。社会保险基金收入从年初预算72729万元调整为74488万元，增加1759万元，增长2.4%；社会保险基金支出从年初预算63898万元调整为71676万元，增加7778万元，增长12.2%。（见附表5、6）

（三）国有资本经营预算收支调整意见。国有资本经营预算收入从年初预算0万元调整为7万元，转移性收入6万元，上年结转收入10万元，合计23万元；国有资本经营预算支出从年初预算16万元调整为5万元，调出资金12万元，结转下年支出6万元，合计23万元。（见附表7、8）

三、下步工作举措

下一步，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，锐意进取、改革创新，确保完成全年预算任务，为我县打造高质量发展建设共同富裕示范区的26县样板做出应有贡献。

（一）做大收入，增强财力保障水平。锁定全年任务，规范健全财税联动协调机制，按期实现各类收入应收尽收，努力提高收入质量。加强与税务协调配合，努力将本地项目税源留在县内。强化土地成交入库，做大土地收入盘子；摸清国有存量资产“家底”，探索资产盘活新路，弥补财政收支缺口。同时，继续抢抓政策“窗口期”机遇，积极向上争取资金，增加地方可用财力。

（二）量入为出，确保收支平稳运行。从严从紧控制财政支出，继续严控一般性支出，降低行政运行成本，将节省的资金调剂用于全县重大决策、项目以及民生上。严格落实政府投资项目“三个不得立项”，建立健全对项目的必要性、可实施性和可持续性等进行审查的机制，强化集中财力办大事和绩效管理，充分发挥财政资金的使用效益。

（三）强化监管，提升财政管理水平。强化预算刚性约束，确保财政平稳可持续运行。建立健全财政运行风险常态化监测和管控机制，坚持“三保”支出优先顺序，做好社保基金风险管控。深化部门协作，充分发挥人大、监察、审计及财政部门监管作用，加强直达资金、乡村振兴等重点领域的财政资金监管，严守财经纪律“红线”。完善动态监管机制，严控政府债务风险。

附件：2023年泰顺县财政预算调整情况的报告.pdf

          2023年预算调整情况表.pdf

          转移支付情况说明.pdf