2023年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，县政府已于2024年12月27日向县第十七届人大常委会第二十五次会议报告。现将整改情况公告如下：

一、审计整改总体落实情况

《泰顺县人民政府关于2023年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》反映了5方面37类问题75个事项中，69个事项已按整改时限全部完成整改，剩余6个分阶段整改类问题仍在整改中；促进出台和完善制度办法26项，收回或上缴财政资金502.48万元，促进拨付落实资金901.68万元。

二、财政管理审计整改方面

（一）县级财政预算执行和决算草案审计整改情况。

1.关于“预算管理不规范”问题。县财政局一是积极探索预算集中追加模式，对追加项目的必要性、重要性等进行评估，按轻重缓急，分季度或定期定次进行集中追加。二是未及时分配的市级专项转移支付资金905.60万元已统筹使用或分配完毕。

2.关于“财政收支管理不精细”问题。一是财政专户利息收入105.78万元已全部上缴国库。二是44个执行率低的预算项目中12个项目已全部支出，1个项目剩余资金由财政收回统筹，其余31个项目正持续推进。

3.关于“预算绩效管理不到位”问题。县财政局一是印发《关于进一步加强预算绩效管理的通知》（泰财监督〔2024〕5号），将预算绩效管理情况列入部门单位年度考核，并加强绩效评价结果与预算安排挂钩，根据评估结果核减预算，直至取消。二是在预算管理一体化系统中设置超500万元的项目必须进行事前绩效评估。三是规范第三方中介机构绩效评价指标设置，确保评价结果客观公正。

（二）部门预算执行及乡镇财政收支审计整改情况。

1.关于“预算收支管理不到位”问题。一是县农业农村局等3家单位通过收回统筹、冲销垫付款等加强对结转结余资金的使用。二是雅阳镇、南浦溪镇收回茶场承包款、安置小区地基款等金额合计31万元，剩余119.34万元已向相关单位发放催缴通知单，要求限期缴纳。三是司前畲族镇上缴利息收入、电站分红款等259.08万元；雅阳镇上缴利息收入7.86万元，剩余245.93万元土地使用权转让费等计划分阶段上缴县财政。四是县供销社等4家单位收回各类垫付款27.50万元。

2.关于“内控制度管理不到位”问题。一是县人社局等8家单位已出台或修订相关内控制度。二是司前畲族镇等7家单位进一步完善、规范“三重一大”事项集体决策程序。三是县教育局通过成立内部审计领导小组、加强人员培训等措施提升内审工作质量。

3.关于“政府采购不规范”问题。县农业农村局等5家单位通过谈话提醒相关人员、加强制度学习等规范政府采购管理。

三、过紧日子政策落实审计整改方面

（一）关于“会议费、培训费、宣传费支出不规范”问题。县财政局要求各预算单位严格执行《关于严格财政支出管理 坚决贯彻落实过紧日子要求的通知》（泰财预〔2024〕2号）文件要求，从严控制一般性支出，做好“三公”等经费压减，切实优化财政支出结构，把有限的财力用到发展紧要处、民生急需上。

（二）关于“车辆管理不到位”问题。南浦溪镇等2家单位为6辆业务用车安装GPS 定位、实行“一车一卡”管理；县应急局等2家单位通过从严审核车辆租赁事宜、规范社会租车审批备案流程等规范车辆管理。

四、重大投资项目审计整改方面

（一）泰顺县重大交通枢纽工程建设专项审计整改情况。

235国道泰顺段改建工程指挥部、司筱线改建工程指挥部作为整改责任主体，做出如下整改措施：

1.关于“参建单位职责履行不到位”问题。一是对违规变更项目负责人问题，根据合同履约条款分别收缴施工、监理单位违约金30万元、10万元，并印发《人员变更管理制度》，定期开展合同履行情况检查，审查工程管理人员的能力和资质，强化内部管理。二是收缴三家监理单位违约金合计1.75万元，并要求监理单位加强人员培训，提升现场管理能力。三是要求第三方跟踪审计单位加强队伍建设，提高人员的专业素质和职业道德水平，并定期对跟踪审计工作进行检查和评估，及时发现问题和不足，促进跟踪审计工作的不断完善。

2.关于“施工未达设计要求”问题。责令施工单位对未按设计要求施工的工程进行整改，并核减司筱线改建工程第JL02标段边坡植草铺设工程价款2.04万元、对司筱线改建工程第SG02标段施工单位处以罚金2万元。

3.关于“施工现场未按水保方案实施”问题。要求施工单位严格按照水土保持方案要求进行施工，按图纸正确设置堆土场，做好表土流失防护措施，并定期对施工现场进行水保检查，对发现的问题立即组织整改。

4.关于“工地环境保护措施不到位”问题。定期组织环保检查，对两处临时搅拌站加装喷淋设施、要求生活废水经沉淀后排放、渣土车采取蓬盖措施，全面做好环境保护工作。      

（二）信息化项目建设审计整改情况。

1.关于“资金使用及效益方面”问题。一是龟湖镇重新核实“石尚龟湖”未来数字化集成项目工程量，补装全景监控2个，完成等保二级测评。二是县综合行政执法局收回未来智慧城管项目中多付款项2.66万元，终止环卫中心30辆环卫车定位系统项目合同，退回未来智慧城管项目中尚未安装的11个定位系统。三是未来智慧城管项目中的闲置工牌、北辰社区数字化项目中闲置的智能药柜均已投入使用。

2.关于“合同履约方面”问题。一是未来智慧城管项目、北辰社区数字化项目问题模块已实现正常运作，多维感知网项目已与施工方协商项目终止及结算事宜。二是鹤祥未来社区数字化项目等3个信息化项目已通过初步验收，并已提交材料至县大数据管理中心审核，待审核后办理竣工验收。

五、重点民生保障审计整改方面

（一）教育领域审计整改情况。

县教育局作为整改责任主体，做出如下整改措施：

1.关于“教共体作为促进城乡教育均衡重要工作开展不到位”问题。制定出台《泰顺县2024年县域教共体教师交流方案》和《泰顺县2024年县域教共体年度任务考核办法》，对各校教师交流活动进行督查，促进县域各教共体帮扶工作常态化开展。对各录播教室开展排查，并督促中标方整改。

2.关于“等级幼儿园复核工作未开展”问题。已印发三级幼儿园复核文件，并正开展复核工作。

3.关于“学校公用经费保障机制不够完善”问题。已专题研究义务教育阶段学校生均公用经费分配方案，并按方案下达经费。

4.关于“塑胶操场项目实施管理不到位”问题。一是出台制度规范塑胶操场采购项目管理，并加强对投标公司的关联性审查，将存在的问题报告给采购监管部门。二是要求各学校对2024年后新采购的塑胶操场厚度进行第三方检测，杜绝偷工减料问题再次发生。三是督促县实验中学重新核实塑胶操场面积，收回多付金额15.87万元。

5.关于“个别学校财经意识薄弱”问题。一是要求各学校通过开户银行“缴费通”收取托管费及食堂伙食费。二是开展教育系统财务管理及风险防控培训。三是开展全县公办中小学（幼儿园）“小微权力”规范运行自查自纠工作。

6.关于“食堂管理不到位”问题。一是将全县76所公办中小学（幼儿园）的食堂大宗食品采购分成12所学校独立招标和7个片区联合招标，截至2024年9月已全部完成食堂大宗食品供应商招标工作。二是将学生数为100人以下规模的39所学校或幼儿园划分14个片区，设置中心并配备专职财务进行集中核算，加强财务管理。三是修订完善学校食堂管理制度，启用学校食堂智治平台，覆盖采购、验收、财务、物资管理等全套业务，进一步规范食堂管理。

（二）乡村振兴领域审计整改情况。

1.关于“低收入农户医疗补充保险政策落实不到位”问题。县农业农村局对2020年至2022年保险理赔不到位的农户开展理赔与政策宣传工作，保险公司已向209例农户赔付30.63万元。

2.关于“信息进村项目效益不佳”问题。县农业农村局对各乡镇益农社便民终端系统进行维护，68台终端设备已完成修复并正常运行。

3.关于“救灾种子储存监管不力”问题。县农业农村局实地查看储备杂交水稻种子，检查储备台账及种子质量检测报告等，加强对存储种子数量的真实性和质量监管。

4.关于“高标准农田建设工作开展不到位”问题。龟湖镇一是补齐两处高标准农田未实施的工程量，并收回多付款项1.76万元。二是进一步加强项目谋划，确保项目高标准农田项目建设效益。三是对禽畜养殖行为进行清理整治，避免高标准农田“非粮化”。

（三）生活垃圾处理费收费审计整改情况。

1.关于“应纳未纳征收范围”问题。县市容环境卫生管理中心将13家行政单位、13家沿街商铺生活垃圾处理费纳入征收范围，并完成收缴工作。

2.关于“沿街店面非居民生活垃圾处理费催收力度不够”问题。县市容环境卫生管理中心加大催缴力度，已收取77家店铺欠缴资金1.26万元。

3.关于“收费标准文件未及时调整”问题。县综合行政执法局正牵头调整新的城关生活垃圾处理费收费标准。

六、国有资产管理审计整改方面

（一）行政事业性国有资产审计整改情况。

1.关于“资产管理基础薄弱”问题。一是县农业农村局等5家单位已进行资产补登。二是县科技局等5家单位已补办资产移交、出借备案手续。三是县重大疫情防疫物资储备与保障中心对疫情期间发放的核酸采样信息采集专用手机、笔记本电脑进行清点，并办理资产调拨手续。

2.关于“房产管理不规范”问题。一是龟湖镇将闲置的安置小区物业用房进行装修，计划用于便民服务、党员活动等场所。二是司前畲族镇等3家单位将被占用的安置小区农具间进行清理、出售，并定期对未出售的农具间管理情况进行监督检查。三是县农业农村局将房产出租事项报县财政局审批并与租户补签租赁合同、收取欠缴租金1.84万元。四是县供销社将26处房产进行公开招租，提升公开招租比例。

3.关于“资产盘活再利用工作推进不足”问题。一是截至2024年11月底，公物仓仓储地已完成平整、隔断，公物仓日常管理服务协议已签订。二是县政府已召开防疫物资处置专题会议，由县卫生健康局对具备使用价值的物资进行二次分配，对已过期失效物资按流程进行报废处置。

（二）国有自然资源资产审计整改情况。

1.关于“生态文明建设工作不够到位”问题。南浦溪镇通过开展水土保持监测、水质整治、旱地改农田项目蓄水池修补等加强生态文明建设工作。

2.关于“资源保护监管不到位”问题。司前畲族镇、龟湖镇组织人员恢复被破坏耕地及林地的土地种植条件和森林植被，对超审批占用林地建设主体进行行政处罚，并加强对耕地、林地的日常巡查，积极落实生态资源环境保护监管责任。

3.关于“资源费征收不到位”问题。雅阳镇、龟湖镇通过向欠缴单位发放欠缴通知单，要求限期上缴资源费。

4.关于“重点工程进度缓慢”问题。南浦溪镇、龟湖镇倒排工期，按时间节点推进工程进度，目前南浦溪镇垃圾综合处理站项目投资率为70%、龟湖建成区污水管网提升工程（二期）正在办理工程结算。

七、进一步加强审计整改的工作措施

下步，县政府将继续督促有关部门单位采取有力措施，推进问题整改落实。一是持续加强跟踪督促。对尚未完全整改到位的问题，强化分类指导，逐项制定具体整改措施，明确整改时限，严格落实整改销号。二是不断强化工作协同。增强部门协作与审计整改工作统筹，持续深化审计监督与其他监督的贯通协同，强化信息沟通和成果共享，形成闭环整改的落实合力。三是注重促进常态长效。坚持推动揭示问题与解决问题相统一，加强对普遍性和典型性问题的分析研究，努力从源头上堵塞漏洞、防止再犯，做到“审计一点，规范一片”。