——2022年7月29日在泰顺县第十七届人民代表大会

常务委员会第四次会议上

泰顺县财政局局长  周仕姜

主任、副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告泰顺县2021年地方财政决算情况。

2021年，县财政部门在县委、县政府的坚强领导下，依法组织收入，着力调整结构，深化体制改革，严格监督管理，充分发挥财政“支撑、保障、引导”的职能作用，圆满完成了县十六届人大五次会议确定的各项目标任务，地方财政决算情况总体较好。

一、2021年全县财政预算收支决算情况

2021年，全县财政预算收入合计492838万元，其中：一般公共预算收入158786万元，完成预算100%，增长15%；政府性基金收入196560万元，完成预算100.6%，增长14.5%；社保基金收入137422万元，完成年度预算的103.2%，增长27.2%；国有资本经营预算收入70万元，完成预算100%，下降86.1%。

2021年，全县财政预算支出合计864880万元，其中：一般公共预算总支出566525万元，完成预算99.5%，增长15.9%；政府性基金支出181847万元，完成预算98.1%，下降1.4%；社保基金支出116455万元，完成年度预算的99%，增长36.7%；国有资本经营预算支出53万元，完成预算100%，下降85%。

（一）一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收入情况：

2021年，全县财政总收入279688万元，完成年度预算的106.7%，增长16.8%。其中：一般公共预算收入158786万元，完成年度预算的100%，增长15%；上划中央税收收入120882万元，完成年度预算的116.9%，增长19.2%。

一般公共预算收入按征收部门来看，财政部门征收地方收入28114万元，增长56.4%；税务部门征收地方收入130672万元，增长8.8%。

1.各项税收收入127919万元，完成年度预算的98.7%，增长6.6%。具体为：

（1）增值税72244万元，完成预算98.5%，增长30.2%。(增收原因：主要依靠缓缴入库推动，从应征税源来看，其当期增值税应征并无明显增长)

（2）企业所得税(40%部分)28951万元，完成预算120.8%，增长13.4%。

（3）个人所得税(40%部分)3081万元，完成预算105.7%，下降37.1%。(减收原因：2020年非即期大额入库导致上年县级基数抬高2388万元导致)

（4）契、耕两税7675万元，完成预算100.1%，下降63.9%。其中：契税入库7016万元，下降63.6%（减收原因：2020年非即期大额入库导致上年基数抬高9700万元）；耕占税入库659万元，下降66.9%。(减收原因：2020年非即期大额入库导致上年基数抬高1517万元)

（5）其他地方税15968万元，完成预算73.6%，增长24.2%。其中：土地增值税入库3457万元，增长239.6%（增收原因：主要依靠2021年房产交易形势火热推动）；城建税入库6637万元，下降1.1%；车船税入库1778万元，增长18.4%；房土两税入库1985万元，增长24.1%（增收原因：2020年度的房产税申报期调整到今年5月份导致今年房产税增长)；印花税1314万元，下降5%；资源税入库632万元，增长11.9%。

2.非税收入30867万元，完成预算的105.7%，增长71.7%。具体为：

（1）专项收入11252万元，增长18.7%。(增收原因：一是残疾人保障金征收基数调整增加当期收入451万元；二是森林植被恢复费当期收入增加2122万元)

（2）行政性收费收入6132万元，增长33.2%。(增收原因：非即期入库增加1152万元)

（3）罚没收入4284万元，增长115.8%。（增收原因：法院、交警罚没当期收入增加1200万元；非即期入库870万元）

（4）国有企业计划亏损补贴-210万元，保持不变。

（5）其它收入9409万元，增长343.4%。(增收原因：非即期石料加工经营权转让收入入库2680万元；水电站特许经营权收入1200万元)

一般公共预算支出决算情况：

2021年，全县一般公共预算支出566525万元，完成预算99.5%，增长15.9%。具体为：

1.一般公共服务支出65979万元，完成年度预算的96.5%，增长38.8%。（增支原因：2021年乡镇预算按部门管理，人员基本支出在本科目列支，增加预算支出9090万元）

2.公共安全和国防支出22805万元，完成年度预算的98.4%，增长15.5%。

3.教育支出79061万元，完成年度预算的100.9%，增长1.5%。

4.科学技术支出4147万元，完成年度预算的100.2%，增长17.1%。

5.文化体育与传媒支出17257万元，完成年度预算的84.8%，增长79%。（增支原因：当年新增支出县旅游投资开发有限公司-国有企业注册资本金7346万元）

6.社会保障和就业支出62119万元，完成年度预算的97.9%，下降9.9%。

7.卫生健康支出61113万元，完成年度预算的99.2%，增长11.5%。

8.节能环保支出6074万元，完成年度预算的100.6%，增长134.2%。（增支原因：一是新增国有企业平台注册资本金1500万元；二是增加乡镇环境整治、能源发展专项支出1100万元）

9.城乡社区支出57644万元，完成年度预算的113.6%，增长37.6%。（增支原因：2021年建筑企业奖励资金12340万元在本科目列支）

10.农林水支出72946万元，完成年度预算的94.2%，下降2.9%。

11.交通运输支出71240万元，完成年度预算的102.3%，增长46.3%。（增支原因：235国道泰顺司前至罗阳段改建工程增加支出21360万元）

12.资源勘探电力信息等支出32万元，完成年度预算的72.7%，下降96.1%。（减支原因：一是产能调整搬迁补助减少支出480万元；二是泰顺县小微企业和个体工商户纾困补助资金减少支出366万元）

13.商业服务业等支出917万元，完成年度预算的98.1%，增长48.9%。(增支原因：2021年发投集团专项工作经费200万元在本科目安排支出)

14.自然资源海洋气象等支出6930万元，完成年度预算的107.5%，下降9.9%。

15.住房保障支出20825万元，完成年度预算的97.6%，增长50.1%。（增支原因：新增城中村改造政府购买服务支出5736万元）

16.粮油物资储备支出186万元，完成年度预算的97.9%，下降78.6%。（减支原因：上年疫情防控应急物资保障体系建设支出590万元，当年未通过本科目安排）

17. 灾害防治及应急管理支出2725万元，完成年度预算的98.8%，增长37%。（增支原因：新增自然灾害防御体系建设及自然灾害救灾资金支出580万元）

18.债务付息和发行费用支出14481万元，完成年度预算的100%，增长22%。（增支原因：2021年新增一般债券77000万元）

（二）政府性基金收支执行情况

2021年政府性基金收入196560万元，完成预算100.6%，增长14.5%。其中：国有土地收益基金收入9487万元，完成预算18974%，增长14958.7%（增收原因：严格按有关政策计提国有土地收益基金增加当期科目收入）；国有土地使用权出让收入178793万元，完成预算95.3%，增长10.7%；彩票公益金收入255万元，完成预算100%，增长36.4%（增收原因：彩票事业返还收入增加）；城市基础设施配套费收入1951万元，完成预算130.1%，增长27.4%；污水处理费收入629万元，完成预算125.8%，增长241.8%（增收原因：非即期收入增加480万元）；其他政府性基金收入5445万元，完成预算99.8%，下降32.5%(减收原因：2021年土地折抵指标款收入减少)。

2021年政府性基金支出181847万元，完成预算98.1%，下降1.4%。其中：社会保障和就业支出759万元，完成预算95.2%，增长24%；城乡社区支出142038万元，完成预算98.6%，增长10%；农林水支出187万元，完成预算90.8%，增长33.6%；其他支出37207万元，完成预算96.1%，增长23%；债务付息支出1628万元,完成预算100%,增长55.3%（增支原因：2021年新发专项债券34000万元）；债务发行费用支出28万元,完成预算93.3%,增长7.7%;抗疫特别国债安排的支出0万元。

（三）社保基金收支执行情况

2021年，全县社保基金收入137422万元，完成年度预算的103.2%，同口径增长27.2%（备注：自2021年1月1日起企业职工基本养老保险基金纳入省级统筹，故计算增长率时将20年社保基金收入减去该项数值后计算）。其中：失业保险基金收入1766万元，完成年度预算的112.9%，增长50.64%（增收原因：2021年1月份起，失业保险缴费基数与养老保险缴费基数一致，缴费基数提高，平均缴费基数由原来的3321.6元提高至4768元，失业保险费收入增加；2020年政策性减免169万元。）；职工基本医疗保险基金收入27069万元，完成年度预算的105.41%，增长53.57%；（增收原因：今年政策原因，市级统筹后，停止退休人员按月补缴政策，需补足20年，2021年已入库的一次性补缴收入8029万元。）工伤保险基金收入898万元，完成年度预算的114.41%，增长155.44%，（增收原因：2020年受疫情影响减免费收入减少收入227万元；2021年上级补助108万元，上年同期没有。）；机关事业单位基本养老保险基金收入38394万元，完成年度预算的100.34%，增长13.86%； 城乡居民基本养老保险基金收入31795万元，完成年度预算的107.66%，增长51.08% （增收原因：2021年省级、县级补贴收入到位计21401万元；上年同期补贴收入到位16228万元，增加5173万元；高档次一次性缴费人员比上年同期多，增加费收入4365万元。）；城乡居民基本医疗保险基金收入37500万元，完成年度预算的100.33%，增长9.77%。

2021年，全县社保基金支出116455万元，完成年度预算的99%，同口径增长36.7%（备注：自2021年1月1日起企业职工基本养老保险基金纳入省级统筹，故计算增长率时将20年社保基金支出减去该项数值后计算）。其中：失业保险基金支出404万元，完成年度预算的124.17%，下降72.39%（减支原因：2020年社保费返还支出为1111万元，2021年为零。）；职工基本医疗保险基金支出14584万元，完成年度预算的98.7%，增长30%（增支原因：上年疫情原因，医疗费用大幅减少，同比增高。总额预付由大总额改成DRGS总额，账务处理由暂付款转支出，所以支出增长率高。）；工伤保险基金支出832万元，完成年度预算的91.5%，增长42.5% （增支原因2021年工亡待遇支出307万元比2020年多支出187万元，2021年伤残支出比2020年多62万元。）；城乡居民基本养老保险基金支出20363万元，完成年度预算的99.18%，增长26.32% （增支原因：2021年基础养老金补助标准提高到255元增加支出3731万元；死亡人数增加支出400万元，个账领取人数增加支出365万元。）；机关事业单位基本养老保险基金支出35944万元，完成年预算的100.06%，增长6.98%；城乡居民基本医疗保险基金支出44329万元，完成年度预算的98.18%，增长99.79%（增支原因：因总额预付制度影响，2021年支付了属期2020年本地医疗费用和属期2021年本地及异地医疗费；而2020年仅支付了属期2020年异地医疗费和属期2019年9-12月的本地医疗费。）。

（四）国有资本经营预算执行情况

2021年，全县国有资本经营预算收入70万元，完成年度预算的100%，下降86.1%；支出53万元，完成预算的100%，下降85%。

（五）预算收支平衡情况

1.一般公共财政预算：按我省现行财政体制和有关办法结算，上年结转43880万元，调入预算稳定调节基金49541万元，2021年全县公共财政预算收入158786万元，返还性收入8319万元，上级转移支付收入331837万元（其中省转移支付收入318249万元、市转移支付收入13588万元），地方政府债券收入77000万元，政府性基金预算调入50264万元，国有资本经营预算调入25万元，合计719652万元。2021年一般公共预算支出566525万元，上解上级支出23444万元，援助支出820万元，结转2022年50426万元，安排预算稳定调节基金78437万元，合计719652万元。收支相抵，2021年全县一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算：上年末结转9289万元，2021年全县政府性基金收入196560万元，专项债收入34000万元，上级补助收入4626万元（其中市补助收入2393万元；省补助收入2333万元），其他资金调入111万元，合计244586万元。政府性基金支出181847万元，政府性基金调出资金50264万元，结转下年12475万元，合计244586万元。收支相抵，2021年全县政府性基金预算收支平衡。

3.社保基金预算： 2021年全县社保基金收入137422万元，支出116455万元。2021年当年结转20967万元。

4. 2021年国有资本经营收入70万元，上级补助8万元，支出53万元，国有资本经营预算调出资金25万元，结转下年4万元

（六）地方政府债务情况

2021年，我县限额内地方政府债务余额为53.51亿元（一般债务45.41亿元，专项债务8.1亿元），小于省财政厅下达我县的债务限额53.53亿元，预计债务率为73%。2021年我县新增地方政府一般债券7.7亿元依法主要用于新城区市政配套工程、交通网络提升工程、生态大搬迁、水利工程等民生工程建设；专项债券3.4亿元用于泰顺县雅阳镇黄坑水库工程等9个项目。

二、2021年预算执行成效

2021年，县财政部门认真落实县委、县政府决策部署和人大预算决议情况，按照高质量发展的要求，加强财政预算管理，预算执行成效好，促进我县经济社会绿色高质量发展作出应有的贡献。具体表现为：

（一）财政收入量增质优。围绕年度收入任务，加强部门对接，健全收入分析预测机制，深入研判复杂严峻的经济形势特别是新冠肺炎疫情对财政收入的影响，按照“匹配性、均衡性、可持续性”的要求，把握组织收入的力度和节奏。2021年，泰顺县财政总收入28亿元，增长16.8%；一般公共预算收入15.9亿元，增长15%。同时，坚持质量第一、效益优先，努力提高收入质量。2021年，全县一般公共预算收入中，税收收入为12.8亿元，增长6.6%，税收收入占一般公共预算收入的比重为80.5%。

（二）助推发展成效显著。深化“财为政服务”理念，围绕县委、县政府年度重点工作任务，共安排15.5亿元，支持县城新城区配套工程、235国道改建工程、县“四好”农村路建设工程、县中小学及幼儿园建设工程、县基层卫生院改造提升工程、县生态大搬迁工程、县保障房工程等政府投资重点项目建设。及时兑现各类扶工兴贸奖励资金3.5亿元，扶持中小企业、新兴企业发展。发挥政策性融资担保公司作用，为小微企业、三农发展提供担保，目前政策性融资担保公司在保笔数1986户，担保金3.1亿元，有效防范和化解地方政府金融风险，改善小微企业融资困境。完善中央直达资金管理机制，全年共发放直达资金7.29亿元，分配率和支付率达100%，确保各项纾困措施直达基层、直接惠及市场主体。根据县委县政府统一部署，加强对国家政策的解读研判，拓宽筹资渠道，指导平台公司完成全域旅游项目贷款9亿元、安置房项目7亿元、最美山城项目1.8亿元、全域土地整治项目4.5亿元、流动贷款8亿元，共计30.3亿元。

（三）民生事务保障有力。不断优化财政支出结构，坚持“尽力而为、量力而行”，积极统筹财力支持民生事业发展，确保全县财政支出增量的三分之二以上用于民生事务。2021年，下达教育经费7.91亿元，进一步完善了义务教育经费保障机制，确保生均公用经费稳步提高和在职教师福利水平逐步提升，支持我县“学在泰顺”三年行动计划实施。落实医疗卫生经费6.11亿元，支持我县医疗卫生服务共同体建设，促进公立医院综合改革，推动基层医疗卫生机构补偿新机制实施，农村合作医疗保险人均筹资政府补贴标准从714元提至760元; 及时下拨疫情防控、防疫物资采购等相关经费7485万元，确保绝不出现因财政资金保障不到位，影响到疫情防控的情况。落实社会保障和就业资金6.21亿元，稳步推进养老服务综合改革，完善社会救助体系。下达农林水资金7.29亿元，充分发挥了支农资金导向作用，深入实施乡村振兴战略，推进“一事一议”财政奖补项目建设，争取省级奖补资金2000万元，组织实施项目106个；通过竞争申报成全省唯一连续两年列入一事一议助推美丽乡村建设试点县，得到省级资金4000万元补助，并获省级一事一议财政奖补工作成绩突出县称号。

（四）改革管理深入推进。严格落实预算法，完善全口径政府预算体系，细化预算编制，全面准确向人大反映预算编制情况，提升年初预算到位率。深化国库支付电子化改革，建立和完善预警高效、纠偏及时、控制有力的预算执行动态监控体系，继续开展财政资金竞争性存放科学安排财政专户资金，开展三期7.84亿元竞争存放工作，期末定期存款余额中采用竞争性存放方式的进行定期存放资金达到100%，提高财政资金保值增值能力。全面实施预算绩效管理意见，推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建立，完成520个项目预算支出绩效自评、52个项目自评复评、10个项目重点评价、2个部门整体支出评价、1个乡镇财政运行综合绩效评价。坚持“政府过紧日子、人民过好日子”理念，建立健全厉行节约长效机制，严格控制和压减一般性支出，非刚性、非重点项目支出压缩4260万元、压减幅度10.4%。规范政府采购行为，共执行政府采购预算3.76亿元，实际完成采购3.45亿元，节约率8.1%；严格政府投资项目工程价款结算审核，送审金额4.49亿元，核减财政资金4632万元，核减率10.3%；严格政府投资项目预算备案审查，送审金额4.86亿元，核减金额2919万元，核减率6%。

总的来看，2021年全县财政预算执行情况较好。这是县委、县政府正确领导、科学决策的结果，是县人大、县政协依法监督、大力支持的结果，也是全县上下齐心协力、攻坚克难的结果。同时，我们也清醒认识到我县预算执行和管理还面临不少的问题与挑战：一是我县财政持续增收基础薄弱，财政收入增长的新动能还需培育壮大，财政收入稳增长压力较大；二是财政“紧平衡”压力进一步显现，刚性支出不断增长，收支矛盾日益尖锐；三是绩效目标设置、绩效评价、绩效结果运用等与全面实施绩效管理的要求尚有差距，绩效管理水平有待进一步提高。为此，我们将以问题为导向，进一步增强责任意识、创新意识，不断完善财政体制和运行机制，努力提高财政预算管理水平，扎实做好财政改革发展各项工作，为“生态立县、旅游兴县、产业强县”战略的实施作出新的更大的贡献。

以上报告，请予审议。

附件：

关于泰顺县2021年地方财政决算的报告.pdf

附表--泰顺县2021年地方财政决算情况表.pdf