——2024年7月30日在泰顺县第十七届人民代表大会

常务委员会第二十五次会议上

泰顺县财政局局长  周仕姜

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告泰顺县2023年地方财政决算情况。

一、2023年全县财政预算收支决算情况

2023年，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实县委县政府和省市财政部门各项决策部署，自觉接受县人大、县政协监督指导，依法组织收入，优化支出结构，深化体制改革，严格绩效管理，充分发挥财政“支撑、保障、引导”的职能作用，圆满完成了县十七届人大二次会议确定的各项目标任务，地方财政决算情况总体较好，为全县经济社会高质量发展提供坚实保障。

（一）一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收入情况：

2023年，全县财政总收入273546万元，完成年度预算的100.1%，增长5.5%。其中：一般公共预算收入160181万元，完成年度预算的100.4%，增长6.1%；上划中央税收收入113365万元，增长4.8%。

一般公共预算收入按征收部门来看，财政部门征收地方收入19278万元，增长220.2%；税务部门征收地方收入140903万元，下降6.7%，其中税收收入131513万元，非税收入9390万元。

1.剔除财政部门上划税收4687万元后，各项税收收入126826万元，完成年度预算的100.2%，增长8.4%。具体为：

（1）增值税61756万元，完成预算100.1%，增长19.2%（增收主要原因：上年同期增值税留抵退税13228万元，上划10875万元，拉低上年基数）。

（2）企业所得税(40%部分) 29830万元，完成预算100%，下降12.6%（减收主要原因：受建筑业利润下滑影响）。

（3）个人所得税(40%部分) 4105万元，完成预算100.3%，增长27%（增收主要原因：利息、股息红利所得增长推动）。

（4）契、耕两税13507万元，完成预算101%，增长7.8%。其中：契税入库8256万元，下降24%（减收主要原因：土地出让减少导致契税减收4392万元））；耕占税入库5251万元，增长216.1%（增收主要原因：自然资源和规划局补缴以前年度耕占税2203万元；抽水蓄能有限公司占用耕地缴纳1493万元）。

（5）其他地方税收17628万元，完成预算100.1%，增长15.4%。其中：资源税入库933万元，增长31.6%（增收主要原因：本年石矿开采生产增多）；城市维护建设税6017万元，下降11.9%；房产税1558万元，增长9.9%；印花税1995万元，增长38.2%（增收主要原因：印花税申报周期调整为季报，所属期22年10月、11月的印花税调整至23年1月申报，导致印花税入库增多）；城镇土地使用税867万元，增长17.5%；土地增值税4449万元，增长98%（增收主要原因：上年同期土地增值税清算退库2282万元，拉低基数）；车船税1766万元，增长4.7%。

2.非税收入33355万元，完成预算的101.2%，下降2.1%。具体为：

（1）专项收入13757万元，下降19.9%（减收主要原因：森林植被恢复费减少2971万元）。

（2）行政性收费收入5951万元，增长14.7%。

（3）罚没收入5436万元，增长167.3%（增收主要原因：法院罚没收入一次性入库2462万元）。

（4）国有企业计划亏损补贴-35万元。

（5）其它收入8246万元，下降16.4%。

一般公共预算支出决算情况：

2023年，全县一般公共预算支出615723万元，完成预算99.7%，增长3.1%。具体为：

1.一般公共服务支出73847万元，完成年度预算的99.7%，下降1.3%。

2.公共安全和国防支出21901万元，完成年度预算的99.8%，下降5.6%。

3.教育支出81100万元，完成年度预算的100%，增长1.9%。

4.科学技术支出5554万元，完成年度预算的100%，增长15.1%。

5.文化体育与传媒支出16978万元，完成年度预算的98.9%，增长0.1%。

6.社会保障和就业支出92145万元，完成年度预算的99.8%，增长14.9%（增支主要原因：社会保障各类标准提高）。

7.卫生健康支出61584万元，完成年度预算的99.9%，增长8.4%。

8.节能环保支出10255万元，完成年度预算的99.6%，增长14.6%（增支主要原因：司前镇中央水污染防治资金支出3285万元）。

9.城乡社区支出80323万元，完成年度预算的99.6%，增长2%。

10.农林水支出70028万元，完成年度预算的99.9%，增长9.8%。

11.交通运输支出48742万元，完成年度预算的99.7%，下降26%（减支主要原因：2023年省交通厅直接拨入235国道指挥部账户1.78亿元，未列县级财政预算支出，其中司前至罗阳段0.28亿元，司前至景宁段1.5亿元）。

12.资源勘探工业信息等支出1014万元，完成年度预算的100%，增长279.8%（增支主要原因：新增制造业高质量发展结对促共富示范创建财政专项激励资金470万元）。

13.商业服务业等支出1425万元，完成年度预算的100%，下降20.2%（减支主要原因：上年同期开心汽车项目奖励支出500万元）。

14.自然资源海洋气象等支出10221万元，完成年度预算的98.7%，增长67.1%（增支主要原因：自然资源和规划局补缴以前年度耕地占用税2203万元）。

15.住房保障支出17352万元，完成年度预算的99.8%，增长13.6%（增支主要原因：工资改革后公积金增加）。

16.粮油物资储备支出841万元，完成年度预算的100%，增长89.8%（增支主要原因：粮食企业支出增加526万元）。

17. 灾害防治及应急管理支出3845万元，完成年度预算的98.9%，增长30.8%（增支主要原因：生态保护和修复支撑体系乌岩岭保护区支出增加899万元）。

18.债务付息和发行费用支出18466万元，增长11.1%。

（二）政府性基金收支执行情况

2023年政府性基金收入155458万元，完成预算100.6%，增长38.4%（增收主要原因：其他政府性基金收入增加75716万元）。其中：国有土地收益基金收入3319万元，完成预算100.6%，下降42.8%（减收主要原因：严格按有关政策计提国有土地收益基金减少当期科目收入）；国有土地使用权出让收入66869万元，完成预算101.3%，下降29.6%（减收主要原因：土地出让减少）；彩票公益金收入329万元，完成预算99.7%，增长38.8%；城市基础设施配套费收入1550万元，完成预算99%，下降49.7%；污水处理费收入564万元，完成预算100.7%，下降52.7%；其他政府性基金收入82827万元，完成预算100%，增长1064.8%（增收主要原因：经营权转让收入82827万元）。

2023年政府性基金支出193726万元，完成预算99.6%，下降30.5%。其中：社会保障和就业支出519万元，完成预算97.2%，下降44.9%；城乡社区支出55732万元，完成预算99.2%，下降46.2%（减支主要原因：主要是土地出让收入减少，相应缩减该科目列支）；农林水支出103万元，完成预算100%，下降64.4%；其他支出127629万元，完成预算99.7%，下降24.5%（减支主要原因：专项债券资金支出减少101600万元）；债务付息支出9635万元,完成预算100%,增长102.2%（增支主要原因：2022年新增专项债券192900万元开始付息）；债务发行费用支出104万元,完成预算100%,下降34.2%。

（三）社保基金收支执行情况

2023年，全县社保基金收入75433万元，完成年度预算的101.3%，增长24.7%（增收主要原因：城乡居民基本养老保险基金财政补助收入增加6496万元；机关事业单位基本养老保险基金财政补助收入增加5424万元）。其中：失业保险基金收入1821万元，完成年度预算的106.9%，下降2.0%；工伤保险基金收入1982万元，完成年度预算的137.1%，增长99.6%（增收主要原因：2023年工程类项目工伤保险费收入增加898万元）。城乡居民基本养老保险基金收入30476万元，完成年度预算的100.7%，增长32.9%（增收主要原因：基础养老金标准提高，财政补助收入增加）；机关事业单位基本养老保险基金收入41154万元，完成年度预算的100.2%，增长18.5%。

2023年，全县社保基金支出78098万元，完成年度预算的109%，增长25.7%（增支原因：失业保险基金和工伤保险基金因省级统筹，上解上级支出合计6495万元）。其中：失业保险基金支出5666万元，完成年度预算的735.8%，增长339.9%（增支主要原因：省级统筹，上解上级支出4952万元）；工伤保险基金支出3108万元，完成年度预算的215.1%，增长212.1%（增支主要原因：省级统筹，上解上级支出1543万元）；城乡居民基本养老保险基金支出27678万元，完成年度预算的99%，增长31.6%（增支主要原因：2023年基础养老每人每月330元比2022年每人每月255元标准提高，提标增支5000多万元）；机关事业单位基本养老保险基金支出41646万元，完成年预算的100.4%，增长7.3%。

（四）国有资本经营预算执行情况

2023年，全县国有资本经营预算收入7万元，未发生支出。

（五）预算收支平衡情况

1.一般公共预算：按我省现行财政体制和有关办法结算，上年结转53759万元，动用预算稳定调节基金63061万元，2023年全县一般公共预算收入160181万元，返还性收入8319万元，上级转移支付收入334692万元，地方政府一般债券转贷收入50000万元，调入资金110199万元（其中，政府性基金预算调入48987万元，国有资本经营预算调入12万元，其他资金调入61200万元），合计780211万元。2023年一般公共预算支出615723万元，上解上级支出78246万元，援助支出820万元，土地指标调剂转移性支出7500万元，结转下年55342万元，安排预算稳定调节基金22580万元，合计780211万元。收支相抵，2023年全县一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算：上年末结转9468万元，2023年全县政府性基金收入155458万元，地方政府专项债券转贷收入83300万元，上级补助收入6439万元，其他资金调入711万元，合计255376万元。政府性基金支出193726万元，上解上级支出62万元，政府性基金调出资金48987万元，结转下年12601万元，合计255376万元。收支相抵，2023年全县政府性基金预算收支平衡。

3.社保基金预算：2023年全县社保基金收入75433万元，支出78098万元。年末滚存结余41495万元。

4.国有资本经营预算：上年末结转10万元，2023年国有资本经营收入7万元，上级补助收入6万元；未发生支出，国有资本经营预算调出资金12万元，结转下年11万元。

（六）地方政府债务情况

2023年，省财政厅核定我县地方债务限额91.04亿元；我县地方政府债务余额为91.03亿元（一般债务56.31亿元，专项债务34.72亿元），我县债务余额在省核定的债务限额范围之内。债务率为118.7%，债务风险等级为绿色。2023年我县新增地方政府一般债券5亿元，依法主要用于235国道泰顺段改建工程、泰顺县教育基础设施及配套工程等民生工程建设；新增专项债券8.33亿元用于泰顺县新城南部产业园配套基础设施项目、泰顺县华东大峡谷农村产业融合发展示范园（国家级）创建基础设施配套建设项目（一期）等20个项目。

二、2023年预算执行成效

2023年，县财政部门认真落实县委、县政府决策部署和人大预算决议情况，推动积极的财政政策加力提效，进一步加强财政资源统筹，积极组织财政收入，强化预算约束和绩效管理，在扎实做好“六稳”“六保”工作的基础上上，各项财政支出得到有力保障，预算执行成效较好，具体表现为：

（一）聚财源，提高财政保障能力。做大收入蛋糕，围绕年度收入任务，加强与税务部门的沟通对接，积极克服错综复杂的内外部环境压力，合理把握组织收入力度和节奏，按期实现各类收入应收尽收。2023年，全县财政总收入27.35亿元，同比增长5.5%。一般公共预算收入16.02亿元，同比增长6.1%。其中：地方税收收入12.68亿元，同比增长8.4%。严格执行政府非税收入管理制度，全年共征收政府非税收入3.34亿元。同时，积极向上争取财力支持，抢抓国家政策机遇，全年累计争取到上级转移支付资金34.3亿元，争取到地方政府债券17.38 亿元。经竞争性评审，以综合评分第一成功入围新一轮区域协调财政专项激励政策的县（市、区）第一档，获区域协调财政专项激励资金4.5亿元。

（二）助发展，推动经济稳进提质。充分发挥财政支撑、保障职能，围绕县委、县政府年度重点工作任务，统筹安排资金超20亿元，保障235 国道、农村公路建设、教育系统建设工程、农村饮供水工程等政府投资项目、民生实事项目建设。及时兑现各类惠企资金4.35亿元，培育地方优质财源。抓好“两直”资金落实，完善中央直达资金管理机制，全年共发放直达资金7.4亿元，分配率和支付率达100%。抢抓融资政策机遇，全年累计融资授信超20.3亿元，有力助推全县经济社会发展。

（三）增福祉，民生保障有力有效。突出保障重点，优化财政支出结构，确保全县财政支出增量的三分之二以上用于民生事务。全年用于教育、卫生、社保、农林水等民生事务支出49.65亿元，占一般公共预算支出的80.6%。安排教育支出8.11亿元，确保生均公用经费稳步提高和在职教师福利水平逐步提升，助推教育优质均衡发展。投入卫生健康经费6.16亿元，深化县级公立医院改革，提升公共卫生服务均等化水平，助力创成省级健康县。进一步完善社会保障制度体系，落实社会保障和就业资金9.21亿元，切实提高社会救助和福利保障水平。坚持农业农村优先发展，加强涉农资金统筹整合，全年安排农林水支出7亿元，有力支持乡村振兴建设。

（四）促改革，提升财政监管水平。全面深化零基预算改革，完善全口径政府预算体系，按照“有保有压、先急后缓”的原则，细化预算编制，从严控制预算追加。开展两期8.7亿元财政资金竞争性存放, 提高财政资金保值增值能力。加强财会监督，依托“财会监督年”活动，开展财会监督专项行动和财经纪律重点问题专项整治工作,涉及县域范围内的89个单位，覆盖面100%。深化绩效与预算一体化闭环管理，对部门所有预算项目支出绩效目标进行监控，2023年完成上年度全县69家预算单位所有项目支出绩效自评、20个单位22个项目整改情况复核、66个项目自评复评、12个项目重点评价、2个单位整体支出绩效评价、2个乡镇财政综合运行绩效评价。严格按照党政机关过紧日子的要求，切实压减非必要非刚性支出，“三公”经费预算安排比上年只减不增，继续严控一般性支出，将节省资金调剂用于全县重大决策、项目及民生上。

总的来看，2023年全县财政预算执行情况较好，这是县委、县政府正确领导、科学决策的结果，是县人大、政协依法监督、大力支持的结果，也是全县上下齐心协力、攻坚克难的结果。同时，我们也清醒认识到，我县的预算执行和管理情况还存在着一些问题和短板：一是财政收支矛盾持续加剧。我县财政增收基础薄弱，税源形势持续趋紧，加上政策性减收、刚性支出增长等因素影响，预算平衡矛盾加大。二是库款保障压力前所未有。由于减收增支因素突出，库款保障压力愈发凸显，每月库款保障水平均处于0.3倍的“警戒线”边缘，存在运行支付风险。三是项目建设保障压力巨大。一系列重大项目建设资本金保障需求增加，仅苍泰高速项目建设，2024年需到位资本金4.03亿元，目前到位资金5000万元，往后三年，还需到位超22亿元。四是财会监督还不够有力。在资金监管方面还存在薄弱环节，绩效评价的刚性约束还不够硬，部门出题、财政买单的情况仍然发生。为此，我们将以问题为导向，强化责任意识，全力做好增收节支两篇文章，守住收支平衡的底线，努力提高财政预算管理水平，以高质量财政服务助力我县开创高质量发展新局面。

以上报告，请予审议。

关于泰顺县2023年地方财政决算情况的报告.pdf

       附件：泰顺县2023年地方财政决算情况表.pdf

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